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北京政策/法規
《北京市高級人民法院企業破產案件審理規程》
時間:2013-07-22 | 地點: | 來源:北京市高級人民法院

( 2012年12月10日北京市高級人民法院審判委員會第25次會議通過,2013年7月22日下發并施行)
 
目    錄
第一章  申請和受理                            
第一節  破產申請的受理審查事項           
第二節  破產申請的審查受理程序          
第三節  受理破產申請后的工作            
第二章  管理人                                
第一節  一般規定                          
第二節  管理人的指定                     
第三節  管理人的更換                     
第四節  管理人報酬                      
第三章  債務人財產                          
第一節  債務人財產總述                  
第二節  破產撤銷權和無效行為            
第三節  取回權                          
第四節  破產抵銷                        
第四章  破產費用和共益債務                   
第五章  債權申報                             
第一節  債權申報                        
第二節  債權登記和審查                   
第三節  債權核查與異議債權確認訴訟     
第六章  債權人會議                         
第一節  債權人會議的召開                
第二節  債權人會議決議                  
第三節  債權人委員會                    
第七章  重整                                  
第一節  重整申請和重整期間              
第二節  重整計劃的制定和批準            
第三節  重整計劃的執行                 
第八章  和解                                 
第九章  破產清算                                         
第一節  破產宣告                          
第二節  變價和分配                       
第三節  破產程序的終結                  
第十章  證券公司破產案件審理程序特別規定       
第一節  申請                             
第二節  受理審查                        
第三節  受理及破產宣告                  
第四節  管理人                          
第五節  債權申報及確認                
第六節  證券公司財產保護               
第七節  重整                            
第八節  破產清算                       
第十一章  附則                            
 
為公平公正審理企業破產案件,進一步規范破產案件審判工作,根據《中華人民共和國企業破產法》(以下簡稱企業破產法)、《中華人民共和國民事訴訟法》、國務院《證券公司風險處置條例》、最高人民法院《關于審理企業破產案件指定管理人的規定》、《關于審理企業破產案件確定管理人報酬的規定》、《關于<</SPAN>企業破產法>施行時尚未審結的企業破產案件適用法律若干問題的規定》、《關于適用<</SPAN>企業破產法>若干問題的規定(一)》等法律、行政法規和司法解釋,結合我市破產案件審判工作的實踐,制定本規程。
 
第一章  申請和受理
第一節  破產申請的受理審查事項
一、管轄問題審查
1、(地域管轄)破產案件由債務人住所地人民法院管轄。債務人住所地指債務人的主要辦事機構所在地。債務人主要辦事機構所在地難以確定的,由債務人注冊登記地人民法院管轄。
2、(級別管轄)基層人民法院管轄縣、區級工商行政管理機關核準登記企業的破產案件。
中級人民法院管轄市級以上工商行政管理機關核準登記企業的破產案件。
納入國家計劃調整的企業破產案件,由中級人民法院管轄。
金融機構、上市公司破產案件,由中級人民法院管轄。
3、(管轄權異議)債權人提出破產申請,債務人對法院管轄權有異議的,應當依據企業破產法第十條第一款的規定,自收到人民法院的通知之日起七日內向人民法院提出。
4、(管轄調整)中級人民法院對其管轄的企業規模較小、債權債務關系簡單的破產案件,可交由該企業住所地的基層人民法院審理,但應當報請高級人民法院批準。
下級人民法院對其管轄的破產案件,認為需要由上級人民法院審理的,可以報請上級人民法院審理。
二、債務人破產能力審查
5、(破產能力的一般規定)被申請破產的企業應具有企業法人資格。
實繳出資情況即出資是否到位不影響企業法人的破產能力。
6、(企業法人以外的組織的破產能力問題)其他法律規定企業法人以外的組織的清算,屬于破產清算的,參照適用企業破產法規定的程序。目前,合伙企業、民辦學校、農民專業合作社、個人獨資企業可參照適用破產清算程序。
7、(獨立法人單獨破產原則及例外)債務人投資的全資公司、控股的公司等具有獨立法人資格的關聯企業不能清償到期債務,需要進行破產還債的,原則上應當分別提出破產申請。
關聯企業不當利用關聯關系,導致關聯企業成員之間法人人格高度混同,損害債權人公平受償利益的,關聯企業成員、關聯企業成員的債權人、關聯企業成員的清算義務人、已經進入破產程序的關聯企業成員的管理人,可以向人民法院提出對關聯企業進行合并破產的申請。
三、債權人申請人資格審查
8、(債權人申請破產的積極條件)債權符合下列情形的,債權人可以向人民法院申請債務人破產:
(1)債權為具有金錢或財產給付內容的到期債權;
(2)債權合法、有效,且未超過訴訟時效或者申請執行時效。
9、(職工的申請權)債務人出現企業破產法第二條規定的情形,經職工代表大會或者全體職工三分之二以上多數同意,債務人職工可以以企業破產法第一百一十三條第一款第(一)項規定的債權申請債務人破產清算。
10、(稅務機關、社會保險費管理部門的申請權)債務人出現企業破產法第二條規定的情形,欠繳稅款、企業應繳部分社會保險費用(不包括滯納金、罰款)的,稅務機關、社會保險費用管理部門可以向人民法院申請債務人破產清算。
11、(不同破產程序的申請主體)債務人可以申請本企業破產清算、和解或者重整。
債權人可以申請債務人破產清算或者重整。
對企業依法負有清算責任的人可以申請清算中法人破產清算。
12、(申請人應當明確所申請的具體破產程序)申請人向人民法院申請債務人破產,未明確具體破產程序的,人民法院應當告知申請人根據企業破產法第七條之規定,擇一提出重整、和解或者破產清算的申請。
人民法院受理案件之前又有其他申請人提出不同類型的破產申請的,人民法院應當召開聽證會,組織各申請人協商確定具體的破產程序。協商不成的,人民法院應當根據債務人的實際情況,依法受理相應的破產申請。
召開聽證會的時間不計入受理期限。
13、(破產申請書)向人民法院提出破產申請,應當提交破產申請書。
破產申請書應當載明下列事項:
(1)申請人、被申請人的基本情況,包括:名稱或姓名、住所地、法定代表人姓名及職務。申請人為債務人時,只需列出申請人的基本情況;
(2)申請目的,即申請重整、和解還是破產清算;
(3)申請的事實和理由,主要指債務人有企業破產法第二條規定的情形;
(4)人民法院認為應當載明的其他事項,主要指特殊主體破產申請中的特別事項,如金融機構申請破產的,申請書中還應載明主管機關的批準文件、個人債務的兌付情況、證券類資產的處置情況等。
14、(債務人申請破產時應當提交的材料)債務人申請破產,除應當提交破產申請書以外,還應當向人民法院提交下列材料:
(1)債務人主體資格證明,即工商行政管理機關頒發的企業法人營業執照,及債務人最近一個年度的工商年檢材料;
(2)債務人股東會或股東大會、董事會(外商投資企業)、職工股東大會或者其他依法履行出資義務的人同意申請破產的文件;
債務人為國有獨資企業、國有獨資公司的,還應當提交對債務人履行出資人職責的機構同意申請破產的文件;
(3)債務人法定代表人或者主要負責人名單、聯系方式,及債務人董事、監事、高級管理人員和其他管理部門負責人名單、聯系方式;
(4)財產狀況說明,包括有形資產、無形資產、對外投資情況、資金賬戶情況等;
(5)債務清冊,列明債權人名稱、住所、聯系方式、債權數額、有無擔保、債權形成時間和被催討情況;
(6)債權清冊,列明債務人的債務人名稱、住所、聯系方式、債務數額、有無擔保、債務形成時間和催討償還情況;
(7)有關財務會計報告;
(8)債務人涉及的訴訟、仲裁、執行情況;
(9)企業職工情況和安置預案,列明債務人解除職工勞動關系后依法對職工的補償方案;債務人為國家出資企業的,職工安置預案應列明擬安置職工基本情況、安置障礙及主要解決方案等。職工安置預案報對債務人履行出資人職責的機構備案;
(10)職工、高管人員工資的支付和社會保險費用、住房公積金的繳納情況;
(11)債務人為國家出資企業的,應提交企業工會或職工代表大會對企業申請破產的意見;
(12)債務人申請重整的,應提交重整的必要性和可行性評估材料;
(13)債務人申請和解的,應提交和解協議草案。
15、(債權人申請破產時應當提交的材料)債權人申請債務人破產,除應當提交破產申請書以外,還應當向人民法院提交下列材料:
(1)債權人及債務人的主體資格證明;
(2)債權發生的事實及債權性質、數額、有無擔保,并附證據;
(3)債務人不能清償到期債務的證據;
(4)申請債務人重整的,應提交重整的必要性和可行性評估報告。
16、(清算責任人申請債務人破產清算時應當提交的材料)清算責任人申請債務人破產清算,除應當提交破產申請書以外,還應當向人民法院提交下列材料:
(1)債務人主體資格證明;
(2)清算責任人的基本情況或者清算組成立的文件;
(3)債務人解散的證明材料;
(4)債務人未清算的,債務人資產不足以清償全部債務的財務報告;
(5)債務人經過清算的,債務人資產不足以清償全部債務的清算報告;
(6)債務清冊,列明債權人名稱、住所、聯系方式、債權數額、有無擔保、債權形成時間和被催討情況;
(7)債權清冊,列明債務人的債務人名稱、住所、聯系方式、債務數額、有無擔保、債務形成時間和催討償還情況;
(8)債務人涉及的訴訟、仲裁、執行情況;
(9)企業職工情況和安置預案,列明債務人解除職工勞動關系后依法對職工的補償方案;債務人為國家出資企業的,職工安置預案應列明擬安置職工基本情況、安置障礙及主要解決方案等。職工安置預案報對債務人履行出資人職責的機構備案;
(10)職工、高管人員工資的支付和社會保險費用、住房公積金的繳納情況。
17、(更正、補充材料)申請人向人民法院提出破產申請,應當按企業破產法及本規程的規定提交破產申請書和申請材料。申請人提交的材料不符合規定的,人民法院應當自收到破產申請之日起五日內告知申請人需要更正、補充的材料,并指定提交期限。
申請人更正、補充有關申請材料的時間,不計入企業破產法第十條規定的人民法院對破產申請的受理審查期限。
申請人未在人民法院指定的期限內更正、補充材料的,人民法院不予受理其申請。
五、破產原因審查
18、(破產原因)債務人具有下列情形之一的,為發生破產原因:
(1)不能清償到期債務,并且資產不足以清償全部債務;
(2)不能清償到期債務,并且明顯缺乏清償能力。
對債務人具備破產原因的判斷,不以對其債務負有連帶責任的主體也喪失清償能力為條件。
19、(“不能清償到期債務”的認定)“不能清償到期債務”是指同時滿足下列條件:
(1)債權債務關系依法成立;
(2)債務履行期限已經屆滿;
(3)債務人未完全清償債務。
20、(“資產不足以清償全部債務”的認定)債務人的資產負債表,或者審計報告、資產評估報告等顯示其全部資產不足以償付全部負債的,人民法院應當認定債務人“資產不足以清償全部債務”。但有相反證據足以證明債務人資產能夠償付全部負債的除外。
21、(“明顯缺乏清償能力”的認定)債務人賬面資產雖大于負債,但存在下列情形之一的,人民法院應當認定其“明顯缺乏清償能力”:
(1)因資金嚴重不足或者財產不能變現等原因,無法清償債務;
(2)法定代表人下落不明且無其他人員負責管理財產,無法清償債務;
(3)經人民法院強制執行,仍不能清償生效法律文書確定的債務;
(4)長期虧損且經營扭虧困難,無法清償債務;
(5)導致債務人喪失清償能力的其他情形。
人民法院裁定“終結本次執行程序”的,亦屬于強制執行后不能履行的情形。
22、(債務人提出破產申請時關于破產原因的舉證責任)
債務人自行申請破產的,應當提交其不能清償到期債務,并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的相關證據。
23、(債權人提出破產申請時關于破產原因的舉證責任)
債權人申請債務人破產的,應當提交債務人不能清償到期債務的相關證據。
24、(清算責任人提出破產申請時關于破產原因的舉證責任)債務人已解散但未清算或者未清算完畢,依法負有清算責任的人申請債務人破產的,應當提交債務人“資不抵債”的相關證據。
六、受理審查中的幾種特殊情況
25、(借用外國政府和國際金融機構貸款或轉貸款)自2007年6月1日起,借用國際金融組織和外國政府貸款或轉貸款的有關企業申請或者被申請破產的,人民法院應依照企業破產法的有關規定依法受理。
上述企業在2007年6月1日之前已簽署轉貸協議但償還任務尚未落實的,暫不受理其破產申請,也暫不受理債權人申請其破產的案件。
26、(撤回申請)人民法院受理破產申請前,申請人可以請求撤回申請。人民法院應于收到請求之日起七日內做出是否準許撤回申請的裁定,并送達申請人和被申請人。
人民法院準許申請人撤回破產申請的,破產申請撤回前已經發生的費用由申請人負擔。
27、(債務人下落不明或財產狀況不清不構成受理障礙)
債權人對人員下落不明或者財產狀況不清的債務人申請破產清算,符合企業破產法規定的,人民法院應依法予以受理。債務人能否依據企業破產法第十一條第二款的規定向人民法院提交財產狀況說明、債權債務清冊等相關材料,并不影響對債權人申請的受理。
28、(惟一債權人不影響受理)人民法院審查破產申請時,根據債權人和債務人提供的材料,僅能確定一個適格債權人的,不得因債權人僅為一人而裁定不予受理。 
第二節  破產申請的審查受理程序
29、(分工及案號)破產案件的立案工作由人民法院立案庭與負責審理破產案件的審判庭共同完成。審判庭負責破產申請的審查工作,立案庭負責案件立案的程序工作。
立案庭收到破產申請人提交的破產申請書和相關材料后,經形式審查,符合本規程第13條、14條、15條、16條規定的,應立案號,案號為“(××××)×破(預)字第×號”。之后,立案庭應將申請人提交的申請等有關材料移交審理破產案件的審判庭審查,并由審判庭依法作出是否受理破產申請的裁定。
破產申請受理前人民法院制作的各類法律文書,以及審判業務庭作出的不予受理或受理民事裁定書,均按前款規定確定文號。
審判業務庭裁定受理破產申請后,立案庭應以“(××××)×破字第×號”確定案號。
30、(破產程序中的文書應編排序號)人民法院在審理一個破產案件中作出的各類文書應編排序號。如:民事裁定書應當分別以“(××××)×破字第×-1號”民事裁定書、“(××××)×破字第×-2號”民事裁定書、“(××××)×破字第×-3號”民事裁定書┈┈依次編號;決定書應當分別以“(××××)×破字第×-1號”決定書、“(××××)×破字第×-2號”決定書、“(××××)×破字第×-3號”決定書┈┈依次編號,等等。
31、(破產案件的審判組織形式)人民法院審查受理破產申請以及審理破產案件,應當組成合議庭。
32、(受理審查期間)債權人、對企業依法負有清算責任的人提出破產申請的,人民法院應當自立案號(“破預字”)之日起五日內通知債務人。債務人對申請有異議的,應當自收到人民法院通知之日起七日內向人民法院提出。人民法院應當自異議期滿之日起十日內裁定是否受理。
除前款規定的情形外,人民法院應當自立案號(“破預字”)之日起十五日內裁定是否受理。
有特殊情況需要延長前兩款規定的裁定受理期限的,經上一級人民法院批準,可以延長十五日。
33、(債權人、清算責任人申請時破產申請書的送達)債權人、對債務人依法負有清算責任的人提出破產申請的,人民法院應當在通知債務人的同時,向債務人送達破產申請書及申請材料的副本。
上述送達不適用公告送達方式,即使債務人人員下落不明。
34、(破產申請審查期間的保全措施)在人民法院受理破產申請前的受理審查期間,發現債務人財產、印章和賬簿、文書等可能被隱匿、轉移、處分或者銷毀的,破產申請人可以向人民法院申請對債務人財產、印章和賬簿、文書等采取保全措施。
破產申請人申請對債務人財產采取保全措施的,人民法院可以責令申請人提供相應擔保。
35、(債務人的異議權)債務人對債權人、依法對其負有清算責任的人提出的破產申請有異議的,可以自收到人民法院的通知之日起七日內,就發出通知的人民法院對本案是否具有管轄權、申請人與被申請人的主體資格、申請人債權的真實性及合法性、以及債務人是否發生破產原因等向人民法院提出書面異議,并應當提交相關的證據材料。
人民法院認為有必要的,可以組織破產申請人、債務人對破產申請應否受理進行聽證。與破產申請存在利害關系的人員可以申請參加。
人民法院組織聽證的時間不計入破產申請的受理審查期間。
36、(對債務人異議的處理)債務人對法院管轄權提出異議,人民法院經審查異議成立的,裁定不予受理破產申請。
債務人對申請人的主體資格或自身的破產能力提出異議,人民法院經審查異議成立的,裁定不予受理破產申請。
債權人提出破產申請,債務人對申請人債權的真實性及數額提出異議,但債權人申請所依據的債權已得到生效裁判文書、仲裁裁決書等可強制執行的法律文書的確認且在申請執行時效內的,人民法院應認定債務人的該項異議不成立;如果申請人的債權未得到生效的可強制執行的法律文書的確認,且債務人的異議具有合理理由,人民法院應裁定不予受理破產申請,并告知債權人向有管轄權的人民法院提起民事訴訟。
債權人提出破產申請,債務人對申請人債權的真實性及數額無異議,但對不能清償到期債務的事實提出異議的,債務人應實際清償債務,或者與申請人達成債務清償協議。否則,人民法院應認定債務人的該項異議不成立。
債權人提出破產申請,債務人對不能清償到期債務的事實無異議,但對其發生破產原因提出異議的,應當證明其并非“資不抵債”且并非“明顯缺乏清償能力”。否則,人民法院應認定債務人的該項異議不成立。
依法負有清算責任的人提出破產申請,債務人提出異議的,應當證明其未解散或者并非“資不抵債”。否則,人民法院應認定債務人的異議不成立。
37、(法院違反受理規定的救濟程序)申請人向人民法院提出破產申請,人民法院未在本規程第32條規定的期限內作出是否受理的裁定的,申請人可以向上一級人民法院提出破產申請。 
上一級人民法院接到破產申請后,應當責令下級人民法院依法審查并及時作出是否受理的裁定;下級人民法院仍不作出是否受理裁定的,上一級人民法院可以徑行作出裁定。 
上一級人民法院裁定受理破產申請的,可以同時指令下級人民法院審理該案件。
38、(裁定受理)人民法院受理破產申請的,受理裁定自作出之日起生效。
受理裁定應當自作出之日起五日內送達申請人和被申請人。
債權人提出申請的,債務人應當自裁定送達之日起十五日內,向人民法院提交財產狀況說明、債務清冊、債權清冊、有關財務會計報告以及職工、高管人員工資的支付和社會保險費用、住房公積金的繳納情況。
39、(受理的同時應指定管理人)人民法院裁定受理破產申請的,應當同時指定管理人。法院確定管理人的時間不計入審查受理期間。
40、(裁定不予受理)人民法院裁定不受理破產申請的,應當自裁定作出之日起五日內送達申請人和被申請人。申請人對裁定不服的,可以自裁定送達之日起十日內向上一級人民法院提起上訴。
上一級人民法院應當自上訴受理之日起三十日內作出裁定。申請人上訴理由成立的,裁定撤銷原裁定,指令下級人民法院受理破產申請。 
41、(裁定駁回破產清算申請)人民法院受理破產清算申請后至破產宣告前,經審查發現債務人不符合企業破產法第二條規定情形的,可以裁定駁回申請。申請人對裁定不服的,可以自裁定送達之日起十日內向上一級人民法院提起上訴。
上一級人民法院應當自上訴受理之日起三十日內作出裁定。申請人上訴理由成立的,裁定撤銷原裁定,指令下級人民法院繼續審理。
第三節  受理破產申請后的工作
一、對債權人的相關工作
42、(通知已知債權人并予以公告)人民法院受理破產申請后,應當自受理裁定或者上級人民法院指令受理裁定作出之日起二十五日內,自行或委托管理人向已知債權人發出書面受理通知,法院并應在人民法院報上予以公告。涉及境外已知債權人的,可通過郵寄、傳真、電子郵件等能夠確認收悉的適當方式通知。
通知和公告應當載明下列事項
(1)申請人、被申請人的名稱或者姓名
(2)人民法院受理破產申請的時間
(3)申報債權的期限、地點和注意事項
(4)管理人名稱或者姓名及其處理事務的地址
(5)債務人的債務人或者財產持有人應當向管理人清償債務或者交付財產的要求;
(6)第一次債權人會議召開的時間和地點;
(7)人民法院認為應當通知和公告的其他事項。
已知債權人的范圍可以根據債務人提交的債務清冊,或者清算責任人提交的財務報告或清算報告確定。
按照債務清冊、財務報告或清算報告的記載,無法與債權人取得聯系的,該債權人視為未知債權人。
43、(申報債權的期限)人民法院確定的債權申報期限自人民法院發布受理破產申請公告之日起計算,最短不得少于三十日,最長不得超過三個月。
二、對債務人的相關工作
44、(通知債務人停止清償債務)人民法院受理破產申請后,應立即通知債務人停止向債權人清償債務。債務人的日常開支和其他必要開支由管理人審查批準。
人民法院受理破產申請后,債務人對個別債權人的債務清償無效。
45、(告知債務人或有關人員應承擔的義務)人民法院受理破產案件后,應告知債務人的法定代表人、(必要時)債務人的財務管理人員和其他經營管理人員在破產程序終結前承擔以下義務:
(1)在管理人接管之前,妥善保管其占有和管理的財產、印章和賬簿、文書等資料;
(2)根據人民法院、管理人的要求進行工作,并如實回答詢問;
(3)列席債權人會議并如實回答債權人的詢問;
(4)未經人民法院許可,不得離開住所地;
(5)不得新任其他企業的董事、監事、高級管理人員。
人民法院受理破產申請后,債務人的有關人員未經人民法院許可或者管理人同意,擅自以債務人名義對外從事經營活動的行為無效,造成債務人或者相對人損失的,管理人或者相對人請求債務人的有關人員承擔民事責任的,人民法院應當依法支持。
三、對有關部門的相關工作
46、(通知銀行停止結算)人民法院裁定受理破產清算申請后,應當立即通知債務人的開戶銀行停止債務人的賬戶支出,債務人的日常開支和其他必要開支由管理人審查批準并通知銀行。
債務人的開戶銀行收到人民法院的通知后,不得扣劃債務人的既存款和匯入款抵還貸款及利息。扣劃的無效,應當退還扣劃的款項。
47、(通知工商管理部門)人民法院應將受理破產申請的裁定送達債務人注冊登記的工商行政管理部門,并告知需要其配合工作的有關事項。
48、(通知公安部門刻制管理人用章)人民法院受理破產案件后,應書面通知公安部門為管理人刻制管理人公章[印文為“×××(債務人名稱)管理人”]和財務專用章,以便管理人設立管理人賬戶及開展相關工作。
四、管理人的相關工作
49、(接管債務人財產)人民法院指定管理人后,管理人應當及時接管債務人的財產、印章和賬簿、文書等資料。
管理人接管債務人的財產,一般應當自管理人被指定之日起二個月內完成。確因客觀原因無法在二個月內完成接管的,經人民法院許可,接管期限可相應延長。
50、(決定債務人是否停止營業)人民法院受理破產申請時債務人處于營業中的,管理人應在第一次債權人會議召開前,及時決定繼續或者停止債務人的營業,并應經人民法院許可。
51、(處分債務人財產)在第一次債權人會議召開前,管理人對易損、易腐、跌價、保管費用較高以及其他必須及時處置的財產予以處置,須經法院許可。
52、(管理人對未履行完畢合同的處理)人民法院受理破產申請后,管理人對破產申請受理之前成立而債務人和對方當事人均未履行完畢的合同,應當根據最有利于債務人財產利益的原則,及時決定解除或者繼續履行,并書面通知對方當事人。
管理人自破產申請受理之日起二個月內未通知對方當事人,或者自收到對方當事人催告之日起三十日內未答復的,視為解除合同。
53、(管理人為繼續履行合同提供擔保)管理人決定繼續履行合同的,對方當事人應當履行;但對方當事人有權要求管理人為繼續履行合同提供擔保。管理人不提供擔保的,視為解除合同。
五、解除財產保全措施、中止執行程序
54、(解除財產保全措施)自受理破產申請裁定作出之日起,除因破產程序需要對債務人財產采取保全措施外,人民法院及行政機關不得對債務人的財產采取新的保全措施。
債務人財產在破產申請受理前已被采取保全措施的,管理人應當向采取保全措施的人民法院或行政機關發出解除保全措施的通知,并附破產申請受理裁定。采取保全措施的人民法院或行政機關接到通知后,應當及時解除保全措施,同時通知管理人,并將財產移交管理人接管。
55、(中止執行程序)自人民法院作出受理破產申請裁定之日起,有關人民法院或者行政機關不得執行債務人的財產。
破產申請受理之前已經開始但尚未完畢的針對債務人財產的執行程序應當中止,管理人應當向相關人民法院或行政機關發出中止執行程序的通知,并附破產申請受理裁定。執行法院或行政機關接到通知后,應當及時中止執行。
人民法院裁定宣告債務人破產,或者裁定批準重整計劃或和解協議后,因破產受理而中止的對債務人財產的執行程序終結。
56、(保全措施與執行程序的恢復)人民法院在受理破產申請后至破產宣告前裁定駁回破產申請,或者在破產宣告前依據企業破產法第一百零八條的規定裁定終結破產程序的,管理人應當及時通知原有關保全或者執行債務人財產的人民法院或者行政機關按照原保全順位恢復相關保全或者恢復執行,并移交已接管的保全財產或執行財產。
六、有關債務人民事訴訟的審理問題
57、(未結民事訴訟或仲裁的中止與恢復)人民法院受理破產申請后,已經開始而尚未終結的有關債務人的民事訴訟或者仲裁應當中止,等待管理人接管債務人財產。管理人應當向審理民事訴訟的人民法院或者進行仲裁的仲裁機關發送中止審理程序通知,并附破產申請受理裁定。
管理人接管債務人的財產后,應當通知相關人民法院或者仲裁機關恢復已中止的訴訟或者仲裁。
58、(尚未終結的給付之訴的處理問題)人民法院受理破產申請后,已經開始而尚未終結的請求債務人為給付的民事訴訟或者仲裁,受理法院或者仲裁庭應當將債務人已進入破產程序的事實告知該案的債權人,并直接作出是否確認當事人之間債權債務的裁判,而不應作出以給付為內容的裁判。
59、(新發生的有關債務人民事案件的集中管轄)人民法院受理破產申請后,以債務人為原告、被告或者第三人的新提起的第一審民事訴訟,由受理破產申請的人民法院管轄,不受民事訴訟法、海事特別訴訟法及有關司法解釋關于地域管轄、級別管轄和專屬管轄規定的限制。但確認仲裁條款效力、申請撤銷仲裁裁決的案件除外。
上述由受理破產申請的人民法院管轄的第一審民事案件,在受理法院內部根據案件類型和法院內部分工由相關審判庭進行審理。
人民法院受理破產申請后,與債務人相關的民事權利義務爭議,如果當事人雙方就解決爭議約定有明確有效的仲裁條款,則應當按照約定通過仲裁方式解決。
60、(有關債務人訴訟的當事人問題)人民法院受理破產申請后,有關債務人的民事訴訟(包括破產申請受理時已經開始而尚未終結的民事訴訟,以及破產申請受理后新提起的民事訴訟),由債務人作為訴訟主體,管理人負責人作為訴訟代表人代表債務人參加訴訟;管理人為個人的,由該人員作為債務人的訴訟代表人。
管理人依企業破產法第三十一條、第三十二條提起的破產撤銷權訴訟,以及依企業破產法第三十三條提起的確認債務人行為無效之訴,應由管理人作為原告,不適用前款關于訴訟主體的規定。
 
61、(管理人職責)人民法院監督管理人履行下列職責:
(1)接管債務人的財產、印章和賬簿、文書等材料;
(2)調查債務人財產狀況,制作財產狀況報告;
(3)決定債務人的內部管理事務;
(4)決定債務人的日常開支和其他必要開支;
(5)在第一次債權人會議召開之前,決定繼續或者停止債務人的營業;
(6)管理和處分債務人的財產;
(7)代表債務人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序;
(8)提議召開債權人會議;
(9)人民法院認為管理人應當履行的其他職責。
62、(不得轉委托)管理人一經指定,不得以任何形式將管理人應當履行的職責全部或者部分轉給其他社會中介機構或者個人。
63、(須經法院許可的行為)在第一次債權人會議召開之前,管理人決定繼續或者停止債務人的營業,或者有企業破產法第六十九條規定行為之一的,應當經人民法院許可。
64、(聘用工作人員)管理人經人民法院許可,聘用必要的審計、評估、拍賣等社會中介機構的,可以通過市高級人民法院委托司法鑒定和拍賣工作辦公室,從相關名冊中隨機確定聘用的中介機構,并由管理人出具委托手續;亦可以由管理人制定其他選任方案報債權人會議決定。債權人會議授權管理人自行確定或者授權債權人委員會決定的,依債權人會議授權處理。
65、(管理人報告義務)人民法院根據破產案件的情況,可以要求管理人就其工作進展情況定期向人民法院出具報告。
66、(指定管理人的時間)人民法院裁定受理破產申請的,應當同時指定管理人。
67、(指定管理人的法律文書)受理破產案件的人民法院指定管理人應當制作決定書,并向被指定為管理人的社會中介機構或者個人以及破產申請人、債務人、債務人的注冊登記機關送達。
指定管理人決定書應與受理破產申請的民事裁定書一并公告。
68、(管理人負責人的指定)人民法院指定社會中介機構或者清算組擔任管理人的,應當同時指定管理人負責人。
社會中介機構或者清算組需要變更管理人負責人的,應當向人民法院提出申請。
69、(指定中介機構或者個人)一般應指定管理人名冊中的社會中介機構擔任管理人。
對于事實清楚、債權債務關系簡單、債務人財產相對集中的企業破產案件,人民法院可以指定管理人名冊中的個人擔任管理人。
70、(指定清算組)有下列情形之一的,人民法院可以指定清算組為管理人:
(1)破產申請受理前,根據有關規定已經成立清算組(包括金融機構的行政清理組、公司強制清算程序中法院指定成立的清算組),且人民法院認為符合最高人民法院《關于審理企業破產案件指定管理人的規定》第十九條規定;
(2)審理企業破產法第一百三十三條規定的政策性破產案件;
(3)人民法院認為可以指定清算組為管理人的其他情形。
71、(清算組成員構成)清算組為管理人的,人民法院可以從政府有關部門、編入管理人名冊的社會中介機構、金融資產管理公司中指定清算組成員,人民銀行及金融監督管理機構可以按照有關法律和行政法規的規定派人參加清算組。
72、(強制清算轉破產的管理人指定)公司強制清算轉入破產清算的,如原強制清算中的清算組由管理人名冊中的中介機構或者個人組成或者參加,該中介機構或者個人亦不存在與本案有利害關系等不宜擔任管理人或者管理人成員的情形的,人民法院可以指定該中介機構或者個人作為破產案件的管理人,或者吸收該中介機構作為新成立的清算組管理人的成員。
上述中介機構或者個人不宜擔任破產清算中的管理人或者管理人的成員的,人民法院應當根據企業破產法和有關司法解釋的規定,及時指定管理人。
73、(搖號方式指定)人民法院一般應當采取隨機搖號方式從本市管理人名冊中公開指定管理人。具體步驟是:受理破產案件的人民法院向市高級人民法院委托司法鑒定和拍賣工作辦公室提出隨機確定管理人的申請,并明確所需管理人的類別(機構管理人,或個人管理人);市高級人民法院委托司法鑒定和拍賣工作辦公室召集選定管理人會議,進行搖號,并將選定結果書面通知受理破產案件的人民法院;受理法院依該通知制作指定管理人決定書。
74、(競爭方式指定)商業銀行、證券公司、保險公司等金融機構或者在全國范圍有重大影響、法律關系復雜、債務人財產分散的企業破產案件,人民法院可以采取公告的方式,邀請編入各地人民法院管理人名冊中的社會中介機構參與競爭,從參與競爭的社會中介機構中指定管理人。參與競爭的社會中介機構不得少于三家。
75、(競爭方式中的評審)采取競爭方式指定管理人的,人民法院應當組成專門的評審委員會。評審委員會由審理破產案件審判庭的人員、人民法院司法技術輔助工作部門人員、相關審判委員會委員、人民法院監察部門人員組成。
  評審委員會應當結合案件的特點,綜合考量社會中介機構的專業水準、經驗、機構規模、初步報價等因素,從參與競爭的社會中介機構中擇優指定管理人。被指定為管理人的社會中介機構應經評審委員會成員二分之一以上通過。
  采取競爭方式指定管理人的,人民法院應當確定一至兩名備選社會中介機構,作為需要更換管理人時的接替人選。
  76、(接受推薦方式指定)對于經過行政清理、行政清算的商業銀行、證券公司、保險公司等金融機構的破產案件,人民法院除了可以指定清算組擔任管理人外,也可以在金融監督管理機構推薦的已編入管理人名冊的社會中介機構中指定管理人。
77、(利害關系回避)在進入指定管理人程序后,社會中介機構或者個人發現本人與本案有利害關系,符合最高人民法院《關于審理企業破產案件指定管理人的規定》第二十三條、第二十四條規定的情形的,應主動申請回避并向人民法院書面說明情況。人民法院查證屬實的,不應指定該社會中介機構或者個人為本案管理人。
78、(不宜指定的其他情形)社會中介機構或者個人有重大債務糾紛,或者因涉嫌違法行為正被相關部門調查的,人民法院不應指定該社會中介機構或者個人為本案管理人。
79、(拒絕指定)管理人無正當理由,不得拒絕人民法院的指定。
80、(管理人印章)管理人持人民法院受理破產申請裁定書、指定管理人決定書和刻制印章通知書,到公安機關刻制管理人印章,印文為“×××(債務人名稱)管理人”。管理人印章交人民法院封樣備案后啟用。
管理人印章只能用于所涉破產事務。管理人根據企業破產法第一百二十二條規定終止執行職務后,應當將管理人印章交公安機關銷毀,并將銷毀證明送交法院。公安機關不予辦理的,交人民法院銷毀,人民法院應制作銷毀筆錄。
81、(指定材料入卷)受理破產案件的人民法院應當將指定管理人過程中形成的材料存入破產案件卷宗,債權人會議或者債權人委員會有權查閱。
82、(債權人會議申請更換)債權人會議認為管理人不能依法、公正執行職務或者有其他不能勝任職務情形,形成債權人會議決議并書面申請更換管理人的,人民法院應通知管理人在二日內作出書面說明,并且在收到管理人書面說明之日起十日內作出是否更換管理人的決定。
  83、(更換機構管理人)社會中介機構管理人有下列情形之一的,人民法院可以根據債權人會議的申請或者依職權徑行決定更換管理人:
  (1)執業許可證或者營業執照被吊銷或者注銷;
  (2)出現解散、破產事由或者喪失承擔執業責任風險的能力;
  (3)依據最高人民法院《關于審理企業破產案件指定管理人的規定》第二十三條能夠認定與本案有利害關系;
  (4)履行職務時,因故意或者重大過失導致債權人利益受到損害;
(5)有重大債務糾紛,或者因涉嫌違法行為正被相關部門調查;
(6)拒絕接受人民法院、債權人會議、債權人委員會的監督,經批評教育仍不改正;
(7)違反法律、司法解釋和本規程規定私自收費;
(8)缺乏擔任管理人所應具備的專業能力。
清算組成員參照適用前款規定。
84、(更換個人管理人)個人管理人有下列情形之一的,人民法院可以根據債權人會議的申請或者依職權徑行決定更換管理人:
(1)執業資格被取消、吊銷;
(2)依據最高人民法院《關于審理企業破產案件指定管理人的規定》第二十四條能夠認定與本案有利害關系;
(3)履行職務時,因故意或者重大過失導致債權人利益受到損害;
(4)失蹤、死亡或者喪失民事行為能力;
(5)因健康原因無法履行職務;
(6)執業責任保險失效;
(7)有重大債務糾紛,或者因涉嫌違法行為正被相關部門調查;
(8)拒絕接受人民法院、債權人會議、債權人委員會的監督,經批評教育仍不改正;
(9)違反法律、司法解釋和本規程規定私自收費;
(10)缺乏擔任管理人所應具備的專業能力。
清算組成員的派出人員、社會中介機構的派出人員參照適用前款規定。
85、(管理人辭職)管理人無正當理由申請辭去職務的,人民法院不予許可。正當理由的認定,可參照適用最高人民法院《關于審理企業破產案件指定管理人的規定》及本規程關于更換管理人事由的規定。
人民法院對管理人申請辭去職務未予許可,管理人仍堅持辭去職務并不再履行管理人職責的,人民法院應當決定更換管理人。
86、(更換管理人決定書)人民法院決定更換管理人的,應將決定書送達原管理人、新任管理人、破產申請人、債務人以及債務人的注冊登記機關,并予公告。
87、(新舊管理人交接)人民法院決定更換管理人的,原管理人應當自收到決定書之次日起,在人民法院監督下向新任管理人移交全部資料、財產、營業事務及管理人印章,并及時向新任管理人書面說明工作進展情況。
原管理人不履行上述職責的,新任管理人可以直接接管相關事務。
在破產程序終結前,原管理人應當隨時接受新任管理人、債權人會議、人民法院關于其履行管理人職責情況的詢問。
88、(罰款)管理人申請辭去職務未獲人民法院許可,但仍堅持辭職并不再履行管理人職責,或者人民法院決定更換管理人后,原管理人拒不向新任管理人移交相關事務,人民法院可以根據企業破產法第一百三十條的規定和具體情況,決定對原管理人罰款。對社會中介機構為管理人的罰款5萬元至20萬元人民幣,對個人為管理人的罰款1萬元至5萬元人民幣。
罰款必須經院長批準,并制作決定書。
89、(對罰款的復議及其處理)管理人不服罰款決定的,可以向上一級人民法院申請復議,上級人民法院應在收到復議申請后五日內作出決定,并將復議結果通知下級人民法院和當事人。
90、(除名)管理人有本規程第88條規定的行為或者無正當理由拒絕人民法院指定的,市高級人民法院可以決定停止其擔任管理人一年至三年,或者將其從管理人名冊中除名。
91、(報酬的計算方法)人民法院應根據債務人最終清償的財產價值總額,在以下比例限制范圍內分段確定管理人報酬:
(1)不超過一百萬元(含本數,下同)的,在12%以下確定;
(2)超過一百萬元至五百萬元的部分,在10%以下確定;
(3)超過五百萬元至一千萬元的部分,在8%以下確定;
(4)超過一千萬元至五千萬元的部分,在6%以下確定;
(5)超過五千萬元至一億元的部分,在3%以下確定;
(6)超過一億元至五億元的部分,在1%以下確定;
(7)超過五億元的部分,在0.5%以下確定。
擔保權人優先受償的擔保物價值,不計入前款規定的財產價值總額。
92、(報酬方案)人民法院受理破產申請后,應當對債務人可供清償的財產價值和管理人的工作量作出預測,初步確定管理人報酬方案。報酬方案包括管理人報酬比例和收取時間。
人民法院可以根據破產案件的實際情況,確定管理人分期或者最后一次性收取報酬。
93、(競爭方式的報酬)人民法院采取公開競爭方式指定管理人的,可以根據社會中介機構提出的報價確定管理人報酬方案,但報酬比例不得超出本規程第91條規定的限制范圍。
上述報酬方案一般不予調整,但債權人會議異議成立的除外。
94、(報酬方案告知)人民法院應當自確定管理人報酬方案之日起三日內,書面通知管理人。
管理人應當在第一次債權人會議上報告管理人報酬方案內容。
95、(管理人與債權人會議協商)管理人和債權人會議對管理人報酬方案有意見的,可以進行協商。雙方就調整管理人報酬方案內容協商一致的,管理人應向人民法院書面提出具體的請求和理由,并附相應的債權人會議決議。
人民法院經審查認為上述請求和理由不違反法律和行政法規強制性規定,且不損害他人合法權益的,應當按照雙方協商的結果調整管理人報酬方案。
96、(報酬方案調整)人民法院確定管理人報酬方案后,可以根據破產案件和管理人履行職責的實際情況進行調整。
人民法院應當自調整管理人報酬方案之日起三日內,書面通知管理人。管理人應當自收到上述通知之日起三日內,向債權人委員會或者債權人會議主席報告管理人報酬方案調整內容。
97、(影響報酬的因素)人民法院確定或者調整管理人報酬方案時,應當考慮以下因素:
(1)破產案件的復雜性;
(2)管理人的勤勉程度;
(3)管理人為重整、和解工作做出的實際貢獻;
  (4)管理人承擔的風險和責任;
(5)債務人住所地居民可支配收入及物價水平;
(6)其他影響管理人報酬的情況。
前期的公司清算工作和行政處置工作減輕管理人工作負擔的,人民法院應當根據管理人的實際工作確定和調整管理人報酬。
98、(報酬的收取)管理人收取報酬,應當向人民法院提出書面申請。人民法院應當自收到上述申請書之日起十日內,確定支付管理人的報酬數額。
99、(禁止重復報酬)律師事務所、會計師事務所通過聘請本專業的其他社會中介機構或者人員協助履行管理人職責的,所需費用從其報酬中支付。
經人民法院許可,律師事務所、會計師事務所通過聘請非本專業的其他社會中介機構或者人員協助履行管理人職責的,所需費用作為破產費用從債務人財產中支付。
破產清算事務所通過聘請其他社會中介機構或者人員協助履行管理人職責的,所需費用從其報酬中支付。
100、(清算組的報酬)清算組中有關政府部門派出的工作人員不收取報酬。其他機構或人員的報酬根據其履行職責的情況確定。
101、(管理人變更情形的報酬)管理人發生更換的,人民法院應當根據其履職情況分別確定更換前后的管理人報酬。其報酬比例總和不得超出本規程第91條規定的限制范圍。
102、(擔保物管理的報酬)管理人對擔保物的維護、變現、交付等管理工作付出合理勞動的,有權向擔保權人收取適當的報酬。管理人與擔保權人就上述報酬數額不能協商一致的,人民法院應當參照本規程第91條規定的方法確定,但報酬比例不得超出該條規定限制范圍的10%。
103、(債權人會議異議權)債權人會議對管理人報酬有異議的,應當向人民法院書面提出具體的請求和理由。異議書應當附相應的債權人會議決議。
  104、(債權人會議異議的處理)人民法院應當自收到債權人會議異議書之日起三日內通知管理人。管理人應當自收到通知之日起三日內作出書面說明。人民法院認為有必要的,可以舉行聽證會,聽取當事人意見。
人民法院應當自收到債權人會議異議書之日起十日內,就是否調整管理人報酬問題書面通知管理人、債權人委員會或者債權人會議主席。
 
105、(債務人財產的范圍)破產申請受理時屬于債務人的全部財產,以及破產申請受理后至破產程序終結前債務人取得的財產,為債務人財產。
在破產重整程序和破產和解程序中,破產程序的終結指裁定批準重整計劃或和解協議時,但是破產重整程序或破產和解程序轉入破產清算程序的除外。
債務人財產的范圍不以債務人是否實際占有為認定條件。
106、(已設定擔保的財產)債務人為自己或他人的債務以自己的財產設定擔保的,該財產為債務人財產。
該財產優先清償擔保權人,剩余部分的價款向其他債權人清償。不足以清償擔保權人的,擔保權人以不足部分申報債權。
設定擔保物權的財產毀損、滅失的,因擔保物毀損、滅失而產生的保險金、補償金和賠償金等代償物,仍然屬于擔保財產。
107、(共有財產)債務人與他人共有的物、債權、知識產權等財產或財產權益,應當在破產中予以分割,債務人分割所得屬于債務人財產;共有財產不能分割的,應當就其應得部分轉讓,轉讓所得屬于債務人財產。轉讓時共有人有優先購買權。
108、(債務人的對外投資)債務人的對外投資及其收益屬于債務人財產。管理人在清理債務人對外投資時,不得以該投資價值為負或為零而不予清理。
109、(與執行相關的財產)自人民法院作出受理破產申請裁定之日,有關債務人財產的執行程序中止;執行機關對債務人財產尚未執行完畢的剩余部分為債務人財產,由管理人從執行法院或者其他執行機關接管。因錯誤執行應當執行回轉的財產,在執行回轉后列入債務人財產。
執行法院對債務人的動產作出拍賣成交裁定或者以物抵債裁定,且該動產已交付給買受人或者債權人的,視為執行完畢。
執行法院對債務人的不動產、有登記的特定動產或者其他財產權作出拍賣成交裁定或者以物抵債裁定,且該裁定已經送達買受人或者債權人的,視為執行完畢。
執行機關扣劃債務人的賬戶資金,該資金已脫離債務人的實際控制,視為該次執行已完畢。
110、(債務人的債務人清償債務) 人民法院受理破產申請后,債務人的債務人或者財產持有人應當向管理人清償債務或者交付財產。
故意違反前款規定向債務人清償債務或者交付財產,使債權人受到損失的,不免除其清償債務或者交付財產的義務。
111、(支付令)管理人向債務人的債務人追收債權時,可以以債務人的名義向受理破產案件的基層人民法院,或者向受理破產案件的中級人民法院下屬的基層人民法院申請支付令。
112、(追收未繳出資)管理人應當及時向債務人的出資人追繳未繳出資。未繳出資包括應繳未繳的出資,以及破產申請受理時繳納期限尚未屆滿的出資。管理人應當向出資人發出追繳出資的通知,并指定繳納期限。指定的繳納期限屆滿后出資人仍未繳納出資的,管理人有權以債務人的名義、以出資人為被告向人民法院提起訴訟請求繳納。出資人以出資期限尚未屆滿或者超過訴訟時效等理由抗辯的,人民法院不予支持。
債務人的出資人有抽逃出資行為的,管理人應要求該出資人返還抽逃的出資,比照前款規定處理。
113、(董、監、高非正常收入和侵占財產的追回)債務人的董事、監事和高級管理人員利用職權從企業獲取的非正常收入和侵占的企業財產,管理人應當追回。
債務人出現破產原因,在拖欠其他職工工資的情況下,董事、監事和高級管理人員獲取的高于職工平均工資的收入,屬于前款所稱的“非正常收入”。
114、(管理人取回質物、留置物)人民法院受理破產申請后,管理人可以通過清償債務或者提供為債權人接受的擔保,取回質物、留置物。
前款規定的債務清償或者替代擔保,在質物或者留置物的價值低于被擔保的債權額時,以該質物或者留置物當時的市場價值為限。
 115、(破產撤銷權訴訟)管理人發現債務人存在企業破產法第三十一條或第三十二條規定的行為之一的,有權以自己的名義,以受益人為被告,向受理破產案件的人民法院提起破產撤銷權訴訟。
116、(破產撤銷權的行使)行使破產撤銷權是管理人的職責,無須債權人會議表決或者授權。
管理人發現債務人存在企業破產法第三十一條或三十二條規定的行為,但認為可以不提起破產撤銷訴訟的,應當向債權人會議通報并說明理由,由債權人會議決議是否不提起訴訟。
117、(得撤銷的個別清償的范圍)企業破產法第三十二條規定的得撤銷的個別清償是指對無財產擔保債權的個別清償,不包括債務人對有財產擔保債權的個別清償,但對于超出擔保財產市價部分的擔保債權的個別清償仍屬于撤銷范圍。
118、(必要的個別清償)債務人有企業破產法第三十二條規定的個別清償情形,而該個別清償系基于維系債務人正常生產經營需要而必須進行的支出的,不應予以撤銷。該類支出主要指水、電、氣、煤等費用。
119、(銀行自行抵扣到期債權的的撤銷)人民法院受理破產申請前六個月內,債權銀行明知債務人已出現破產原因,仍然自行扣劃債務人的銀行存款清償債務人對其負有的到期債務的,屬于企業破產法第三十二條規定的應撤銷的行為。
120、(不可撤銷贈與合同的例外)人民法院受理破產申請前一年內,債務人在已經發生破產原因的情況下簽訂的救災、扶貧等社會公益、道德義務性質的贈與合同或者經過公證的贈與合同,管理人可以依據企業破產法第三十一條的規定行使破產撤銷權,但債務人已經實際完成贈與的除外。
121、(債務人無效行為)管理人發現債務人為逃避債務隱匿、轉移財產的,應當依法追回相關財產。基于無效行為的財產占有人不予返還的,管理人有權以自己的名義、以該財產占有人為被告提起訴訟,請求返還。追回的財產歸入債務人財產。
債務人虛構債務或者承認不真實債務的,管理人有權以自己的名義、以行為相對人為被告提起訴訟,請求確認該行為無效。追回的財產歸入債務人財產。
 122、(一般取回權)人民法院受理破產申請后,債務人占有的不屬于債務人的財產之權利人向管理人主張取回該財產,管理人經審查予以認可的,可將該財產返還取回權人,并及時報告債權人委員會。未成立債權人委員會的,應當報告債權人會議;管理人不予認可的,權利人可以以債務人為被告向人民法院提起訴訟,請求行使取回權。
123、(破產申請受理前取回物被轉讓時取回權的行使)在破產申請受理前取回物被轉讓的,如果受讓人支付了相應合理的對價,且該對價與債務人的其他財產不發生混同的,取回權人可就該對價行使取回權;如果該對價與債務人的其他財產發生混同的,取回權人以該物價申報債權。
在破產申請受理前取回物被轉讓的,如果受讓人并未支付對價或支付的對價明顯低于物價的,在符合破產撤銷權規定情形下,按照破產撤銷權的相關規定處理,因撤銷而追回的物,由權利人按照一般取回權的規定取回;在不符合破產撤銷權規定情形時,按照前款規定處理。
124、(取回物毀損、滅失時取回權的行使)取回物因自然原因或者第三人原因毀損、滅失的,權利人向管理人主張對相應保險金、賠償金或代償物行使取回權的,人民法院應予支持。
125、(所有權保留買賣合同下的取回權)以債務人為買受人的買賣合同中約定未付清全部價款前所有權屬于出賣人的,如債務人未付清全款即進入破產程序,則債務人支付價款的期限于受理破產案件之日加速到期,管理人決定繼續履行該合同的,應付清全部價款,取得買賣標的物的所有權;管理人決定不繼續履行合同或不支付剩余款項的,則出賣人在返還債務人已付價款的前提下,有權行使對買賣標的物的取回權。
126、(運輸途中標的物的取回)破產申請受理時,出賣人已將買賣標的物向作為買受人的債務人發運,債務人尚未收到且未付清全部價款、標的物所有權仍為出賣人所有的,出賣人可以通過通知承運人中止運輸、返還貨物、變更到達地或者將貨物交給其他收貨人等方式行使對該在運途中標的物的取回權。但是,管理人可以支付全部價款,請求出賣人交付標的物。
127、(取回權與對待給付義務的同時履行)權利人行使取回權時應當對待給付的,管理人有權主張權利人先交付法定或者約定的取回物之加工費、保管費、托運費、委托費、代銷費、維護費等費用后再行取回相應財產。管理人可以權利人未履行上述對待給付義務為由拒絕取回權的行使。
128、(特別約定下取回權的行使)權利人與債務人對債務人合法占有的權利人的財產的取回有特別約定的,在破產清算和和解申請受理后,權利人可不受原約定條件的限制,行使取回權。
債務人重整期間,權利人主張取回債務人合法占有的權利人的財產,應當符合雙方事先約定的條件。
129、(破產抵銷的基本含義)債權人在破產申請受理前對債務人負有債務的,可以向管理人主張抵銷。
130、(抵銷權的行使主體)破產抵銷權只能由債權人行使。管理人不得主動提出。
131、(破產抵銷權的行使時間)債權人行使破產抵銷權,應當在破產財產分配方案提交債權人會議表決之前、或者和解協議或重整計劃草案提交債權人會議表決之前行使。
132、(破產抵銷權的行使)債權人行使破產抵銷權,應當向管理人提出抵銷申請。管理人經審查予以認可的,可抵銷該債權債務,并及時報告債權人委員會。未成立債權人委員會的,應當報告債權人會議;管理人不予認可的,債權人可以以債務人為被告,向人民法院提起破產抵銷權訴訟。
133、(抵銷債權的條件)債權人用以抵銷的債權應當同時滿足以下條件:
(1)已依據企業破產法的規定進行申報;
(2)經債權人會議核查無異議;
(3)債權債務關系無爭議;
(4)未超過訴訟時效或者申請執行時效;
(5)不屬于企業破產法第四十條第(一)、(三)項規定的債權。
134、(不同種類標的物債權的抵銷)與債務人互負債務的標的物種類、品質不同但均可折合為貨幣的,債權人主張行使破產抵銷權,應當允許。
135、(約定排除抵銷權)債權人與債務人在合同中約定放棄一般民法上的抵銷權的,在破產程序中仍可主張行使破產抵銷權。
136、(破產抵銷權的禁止)債權人的以下債權不得與對債務人的債務進行破產抵銷:
(1)債務人的債務人在破產申請受理后,取得他人對債務人的債權;
(2)債權人已知債務人有不能清償到期債務或者破產申請的事實,對債務人負擔債務的;但是,債權人因為法律規定或者有破產申請一年前所發生的原因而負擔債務的除外;
(3)債務人的債務人已知債務人有不能清償到期債務或者破產申請的事實,對債務人取得債權的;但是,債務人的債務人因為法律規定或者有破產申請一年前所發生的原因而取得債權的除外;
(4)債務人股東的債權不得與其因欠繳公司的出資或抽逃出資形成的債務抵銷;
(5)債權人因侵權行為對債務人負有的債務不得與其享有的債權抵銷;
(6)濫用股東權利損害公司或者其他股東利益的債務人股東對公司享有的債權不得抵銷;
(7)清償順序在普通債權之后的劣后債權不得與對債務人的債務抵銷,如行政、刑事罰款、罰金和沒收違法所得等債權。
 
137、(破產費用)人民法院受理破產申請后發生的,為全體債權人的共同利益、保障破產程序順利進行所必需的程序上的費用,為破產費用。包括:
(1)破產案件的申請費;
(2)管理、變價和分配債務人財產的費用;
(3)管理人執行職務的費用、報酬和聘用工作人員的費用。
138、(破產案件申請費)破產案件申請費依據破產財產總額計算,按照《訴訟費用交納辦法》規定的財產案件受理費標準減半交納,但是,最高不超過30萬元。
破產案件申請費不預交,從破產財產中撥付。
139、(管理、變價和分配債務人財產的費用)管理、變價和分配債務人財產的費用包括:
(1)破產企業留守人員工資;
(2)破產程序期間債務人財產、設施的保管、維護、倉儲、運輸、保險等費用;
(3)催收破產企業債權所需費用及訴訟中發生的費用;
(4)審計、評估、拍賣、變賣債務人財產的費用。
140、(債權人會議費用)召開債權人會議所必需的會場租賃、材料、通訊等費用應列入破產費用。
債權人參加破產程序的費用不列入破產費用。
141、(債權人委員會的費用)債權人委員會及其成員履行職責所必需的費用,經債權人會議同意或者授權,可以列入破產費用。
142、(破產前的清算費用)在債務人破產案件受理前,尚未支付的公司強制清算費用,符合本規程關于破產費用范圍的規定的,可以列入破產費用。
債務人為金融機構的,經國務院金融監督管理機構核準而尚未支付的行政處置費用,可以列入破產費用。
143、(共益債務)共益債務是指人民法院受理破產申請后,為全體債權人的共同利益而由債務人財產負擔的債務。包括:
(1)因管理人或者債務人請求對方當事人履行雙方均未履行完畢的合同所產生的債務;
(2)債務人財產受無因管理所產生的債務;
(3)因債務人不當得利所產生的債務;
(4)為債務人繼續營業而應支付的勞動報酬和社會保險費用以及由此產生的其他債務;
(5)管理人或者相關人員執行職務致人損害所產生的債務;
(6)債務人財產致人損害所產生的債務。
144、(破產費用和共益債務的清償)破產費用和共益債務由債務人財產隨時清償。
債務人財產不足以清償所有破產費用和共益債務的,先行清償破產費用。
債務人財產不足以清償欠付的破產費用或者共益債務的,按照比例清償。
145、(清償的執行主體)破產費用的支付和共益債務的清償,由管理人執行。
管理人應將清償的項目、時間、數額等列清單記明,并定期向人民法院通報。
146、(審查申請費用的墊付)債權人為破產申請人的,案件受理前人民法院審查申請所發生的通知債務人等必要的費用,由債權人墊付。
147、(債務人財產不足以清償破產費用)債務人財產不足以清償破產費用的,管理人應當提請人民法院宣告債務人破產并終結破產程序。即使債權申報期未屆滿,亦可申請。
債權人、管理人、債務人的出資人或者其他利害關系人愿意墊付破產費用的,破產程序可以繼續進行。墊付款項作為破產費用,從債務人財產中向墊付人隨時清償。
148、(稅費的交納)人民法院受理破產申請后,因變價和分配債務人財產而發生債務人土地使用權、房屋所有權、有價證券等轉移的,債務人依稅法規定交納應由其承擔的稅費。
149、(控制破產成本)破產程序中應盡量降低破產成本。各種破產費用的支出要按照保證工作需要的最低標準支付。
 
第五章 債權申報
第一節 債權申報
150、(債權申報期限和補充申報)人民法院受理破產申請時對債務人享有債權的債權人,應當在人民法院受理破產申請通知書和公告中確定的債權申報期限內向管理人申報債權。
在人民法院確定的債權申報期限內,債權人未申報債權的,可以在最后一次破產分配方案提交債權人會議表決之前、或者和解協議或重整計劃草案提交債權人會議表決之前補充申報。但此前已進行的分配不再對其補充分配。為審查和確認補充申報債權的費用,由補充申報人承擔。
債權人未依照企業破產法規定申報債權的,不得依照企業破產法規定的程序行使權利。
151、(破產受理后禁止對債務人提起給付之訴)人民法院受理破產申請后,債務人的債權人只能申報債權,不得就該債權對債務人提起新的給付之訴。
人民法院對此類起訴應不予受理;已經受理的,應裁定駁回債權人的起訴,并告知債權人向債務人的管理人申報債權。
152、(未申報債權即提起確認之訴的處理)人民法院受理破產申請后,債權人未申報債權而直接提起訴訟請求確認債權的,人民法院應當告知其向管理人申報債權,對其起訴應不予受理;已經受理的,應當駁回起訴。
153、(向管理人申報債權)債權人應向管理人申報債權。向受理破產案件的人民法院提交債權申報文件的,不具有債權申報的效力。
154、(職工債權無需申報、職工債權登記及異議處理)企業破產法第一百一十三條第一款第(一)項規定的職工債權,不必申報。管理人應當在第一次債權人會議召開前十五日內完成調查并列出詳情清單,在債務人公告欄或者其他顯著地方進行公示,或者向職工送達。債務人職工人數眾多、確無法在上述期限內完成的,管理人可報人民法院延長期限,并應將延長期限的情形公示。
職工對清單記載有異議的(包括對是否具有職工身份、債權數額、債權性質等有異議),應當在管理人作出職工債權清單公示后十五日內申請管理人更正,并提出要求更正的具體請求和理由。管理人不予更正的,應當作出不予更正決定,并說明理由。異議職工不服該決定的,無需申請勞動爭議仲裁,可在收到該決定之日起十五日內以債務人為被告直接向受理破產申請的法院提起訴訟,請求確認債權。逾期不提起訴訟的,視為同意。
債務人所欠職工的住房公積金、住房補貼,屬于企業破產法第一百一十三條第一款第(一)項規定的職工債權。
155、(稅收、社會保險等債權的申報)稅收、社會保險費、住房公積金債權,由有關征管機關向管理人申報。
156、(債權申報的內容)債權人應以書面形式申報債權。
債權申報文件應包含以下主要內容:債權人基本情況、債權的形成過程、債權的數額(本金數額、截至破產受理之日的孳息數額、利息計算方法和利息清單)、有無財產擔保、是否屬于連帶債權、債權的到期日、申報時間,并應附相關證據。
申報債權時,債權人應填寫聯系電話、郵寄地址及聯系人或收件人。破產程序中,按照以上地址發出的通知,如該債權人未實際收到的,視為收到。
157、(未到期債權、附利息債權和含違約金的債權申報)未到期的債權,在破產申請受理時視為到期。可以申報,但應扣除未到期期間的利息。
計息的債權,其利息計算至破產申請受理之日。
破產申請受理前已產生違約金的,該違約金計算至破產申請受理之日。
158、(附條件債權和訴訟、仲裁未決債權的申報)附條件的債權和訴訟、仲裁未決的債權,可以申報。
159、(外匯債權的申報)申報的債權為外幣結算的,應以破產申請受理日公布的同一幣種的匯率折算為人民幣計算債權額,進行申報。
160、(解除合同賠償的申報)管理人或者債務人因債務人進入破產程序而解除合同的,對方當事人以因合同解除所產生的損害賠償請求權申報債權。
損害賠償額的計算以實際損失為原則,不能以合同約定的違約金申報債權。
債務人收取定金的,合同相對方可以雙倍定金申報債權。
161、(連帶債權人的債權申報)連帶債權人可以由其中一人代表全體連帶債權人申報債權,也可以共同申報債權。共同申報的,申報總額不得超過該債權額。
162、(債務人之保證人、連帶債務人的申報)債務人的保證人或者其他連帶債務人已經代替債務人清償債務的,以其對債務人的求償權申報債權;
尚未代替債務人清償債務的,以其對債務人的將來求償權申報債權。但債權人已向管理人申報全部債權的除外。
163、(連帶債務人破產時債權人的申報)連帶債務人中的一人或數人進入破產程序的,債權人既可以向破產的連帶債務人申報債權,也可以向未破產的連帶債務人要求清償。
連帶債務人數人被裁定進入破產程序的,債權人有權就全部債權分別在各破產案件中申報債權。
164、(保證人破產時的債權申報)人民法院受理保證人破產案件時,保證債權未到期的,在保證人破產申請受理時視為到期,且承擔一般保證責任的保證人不享有先訴抗辯權。
債權人可以向保證人申報保證債權。債權人未在保證人破產程序中申報債權的,保證人的保證義務自其破產清算程序終結時終止;在保證人破產程序為和解或重整程序時,按照和解債權、重整債權受償規定受償。
保證人被確定應承擔保證責任的,保證人的管理人可以就保證人應承擔的保證責任份額向主債務人行使求償權。
165、(主債務人、保證人同時破產時的債權申報)主債務人、保證人同時破產的,債權人可以向主債務人、保證人申報全額保證債權。
在保證人提供一般保證情形,如債權人先獲得主債務人清償的,應相應削減其對保證人的債權額;如債權人先行從保證人獲得清償的,應先提存,待確定債權人從主債務人獲得清償數額后,按保證人實際應承擔保證責任數額受償。保證人履行保證責任后不再享有求償權。
在保證人提供連帶責任保證情形下,如債權人先獲得主債務人清償的,應相應削減其對保證人的債權額;如債權人先從保證人獲得清償的,保證人的管理人可以根據企業破產法第五十一條第一款規定向主債務人行使求償權,要求主債務人將債權人應得清償部分轉付給保證人。
166、(受托人的申報)債務人是委托合同的委托人,被裁定受理破產后,債務人未將其進入破產程序的事實告知受托人,導致受托人不知該事實,繼續處理委托事務的,受托人以由此產生的請求權申報債權。
167、(票據付款人的申報)債務人是票據的出票人,被裁定受理破產后,該票據的付款人繼續付款或者承兌的,付款人以由此產生的請求權申報債權。
第二節 債權登記和審查
168、(債權申報的登記)管理人應當對所有債權申報進行登記造冊,詳盡記載申報人的姓名、單位、代理人、申報債權額、債權性質、擔保情況、證據、聯系方式等事項,形成債權申報登記冊。
同一債權人申報多筆債權的,應當分別登記。
169、(債權申報的審查)管理人應當在第一次債權人會議之前對債權進行實質審查,確定債權的性質、數額、擔保財產、是否超過訴訟時效、是否超過申請執行時效等情況。
170、(編制債權表)管理人應當根據審查情況,分別編制應予確認債權的債權表和不應予確認債權的債權表,提交第一次債權人會議核查。
應予確認債權的債權表,應當按照債權的清償順序分類登記。
債權表、債權申報登記冊和債權申報材料在破產程序終結前由管理人保管,供債權人、債務人、債務人職工及其他利害關系人查閱。
171、(對有名債權的審查)管理人應當將生效法律文書確定的債權記載于應予確認債權的債權表。但超過申請執行時效的債權除外。
在債權審查中,管理人發現債權人據以申報債權的生效法律文書所確定的債權有錯誤,或者有證據證實債權人與債務人惡意通過訴訟、仲裁或者公證機關賦予強制執行力公證文書等形式虛構債權債務的,管理人應當依照相關法律規定申請再審,或者提起第三人撤銷之訴,或者申請撤銷仲裁裁決或不予執行。但在再審、撤銷或者不予執行程序作出結論前,該債權人在破產程序中的權利不受影響。
第三節 債權核查與異議債權確認訴訟
172、(債權核查的時間)管理人編制的債權表應當提交第一次債權人會議核查。
因特殊原因無法在第一次債權人會議核查,且第一次債權人會議無必須表決事項的,可以在以后的債權人會議上核查,但是不得遲于待表決事項進行表決之時。
173、(無異議債權)債務人、債權人均對債權表記載的債權無異議的,由人民法院裁定確認。
債務人是否有異議的意思表示,由債務人的原法定代表人作出。債務人的原法定代表人未參加債權人會議,亦未委托代理人參加債權人會議的,視為債務人無異議。
債權人未參加債權人會議,亦未委托代理人參加債權人會議的,視為該債權人對債權表記載的本人的債權以及其他債權人的債權無異議。
174、(有異議債權的處理)債務人、債權人對債權表記載的債權有異議的,應當說明理由和法律依據。經管理人解釋或者調整后,仍有異議的,按照以下原則處理:
(1)債務人、對他人債權有異議的債權人,可以在核查債權之債權人會議結束后十五日內,向受理破產案件的人民法院提起債權確認訴訟。逾期未起訴的,該債權確定;
(2)對本人債權有異議的債權人,可以向受理破產案件的人民法院提起債權確認訴訟
人民法院可以依照企業破產法第五十九條第二款之規定,為其行使表決權而臨時確定債權額。破產財產分配時,該債權確認訴訟案件尚未作出生效裁判的,應當根據該債權人申報債權額和破產案件清償率計算其分配額并提存。
對于債權人會議核查的債權,如該債權有擔保人的,管理人應將審查情況書面告知擔保人。擔保人有異議的,可以要求管理人更正。管理人不予更正的,擔保人可以在收到不予更正決定之日起十五日內,向受理破產案件的人民法院提起債權確認訴訟。逾期未起訴的,該債權確定。
175、(異議債權確認訴訟的訴訟費)異議債權確認訴訟的案件受理費按照《訴訟費用交納辦法》規定的財產案件受理費標準收取。對債權數額無異議,但對債權的清償順序或者是否具有優先權有爭議而提起的訴訟,應按照爭議涉及的金額計算案件受理費。
 
 
第六章 債權人會議
第一節 債權人會議的召開
176、(會議成員)依法申報債權的債權人為債權人會議的成員,有權參加債權人會議,享有表決權。
債權人可以委托代理人出席債權人會議,行使表決權以及行使債權人所享有的其他民事權利。代理人應當向人民法院或者債權人會議主席提交債權人的授權委托書。
177、(職工和工會的代表)債權人會議應當有債務人的職工和工會的代表參加,由債務人職工大會和工會推選產生,代表人數不得超過三人。
參加債權人會議的職工和工會的代表,可以就與職工利益相關的事項發表意見,不參與表決。
178、(列席人員)依照企業破產法第二十三條第二款的規定,管理人應當列席債權人會議,向債權人會議報告職務執行情況,并回答詢問。
依照企業破產法第十五條第一款第(三)項、第二款的規定,債務人的法定代表人以及經人民法院決定的財務負責人和其他經營管理人員應當列席債權人會議,并如實回答債權人的詢問。拒絕列席的,人民法院可依據企業破產法一百二十六條的規定,對其拘傳并罰款。
管理人聘用的審計、評估等中介機構可以列席債權人會議。
必要時,可以通知債務人的出資人和政府相關部門派員列席債權人會議。
179、(債權人會議主席)債權人會議設主席一人,由人民法院在第一次債權人會議上,從有表決權的債權人中指定。
債權人會議主席為單位的,應指派固定的代表人員負責履行職責。代表人員未經人民法院同意不得更換。
債權人會議主席和債權人委員會成員應當根據法律規定和人民法院的指令履行職責。不正確履行職責、妨礙破產程序的,人民法院可以予以告誡、罰款,或者依照法定程序予以更換。
經人民法院準許,債權人會議主席可辭去職務。
180、(債權人會議的召集與主持)第一次債權人會議由人民法院召集并主持,自債權申報期限屆滿之日起十五日內召開。
以后的債權人會議,在人民法院認為必要時召開,或者在管理人、債權人委員會、占債權總額四分之一以上的債權人向債權人會議主席提議時召開。債權人會議由債權人會議主席召集并主持,管理人協助籌備會議。人民法院應當參加會議。
181、(會議通知)召開債權人會議,管理人應當提前十五日,將會議的時間、地點、議題等事項通知已知債權人。
182、(第一次債權人會議準備工作)人民法院召集第一次債權人會議前,應做好以下準備工作:
(1)確定會議議題,擬定會議議程;
(2)提前十五天向債權申報人發出會議通知;
(3)通知債務人的法定代表人和法院認為必要的債務人的其他管理人員,要求其必須到會;
(4)通知管理人列席會議;
(5)通知其他相關人員列席會議;
(6)擬定債權人會議主席侯選名單;
(7)準備會場;
(8)準備會議文件(督促管理人準備文件)。
會議文件一般包括:
(1)程序類:參會須知、會議議程、債權人簽到表、列會人員簽到表、表決票、表決票統計表等;
(2)報告類:管理人執行職務報告、債務人財產狀況報告、債權審查報告及債權表、管理人報酬方案等;
(3)議案類:債務人財產管理方案、債權人會議主席候選名單、破產財產變價方案等。
183、(第一次債權人會議議程)第一次債權人會議一般包括如下議題議程,可以根據實際情況進行調整:
(1)人民法院宣布會議紀律要求、合議庭組成人員和書記員、申報債權人的到會情況;
(2)人民法院宣布債權人會議職權;
(3)人民法院介紹破產申請受理及指定管理人的情況;
(4)管理人作執行職務報告和債務人財產狀況報告;
(5)核查債權;
(6)人民法院宣布債權人會議主席的職責;指定債權人會議主席;
(7)人民法院宣布債權人委員會的職責;債權人會議以表決的方式決定是否設置債權人委員會;選舉債權人委員會成員,通過對債權人委員會職權的授權范圍和債權人委員會議事規則;
(8)以表決的方式決定繼續或者停止債務人的營業;
(9)通過債務人財產管理方案等;
(10)管理人向債權人會議報告管理人報酬方案;
(11)管理人、債務人的法定代表人等接受債權人的詢問。
184、(會議記錄)債權人會議應當對所議事項的決議作成會議記錄。
第二節 債權人會議決議
185、(表決資格)債權人依據債權人會議核查后確定的債權額或者人民法院臨時確定的債權額,對需要表決的事項行使表決權。
186、(臨時債權額的確定)債權尚未確定的債權人,可以申請人民法院為其行使表決權而臨時確定其債權額。
人民法院應當根據申請人提交的證據材料進行形式審查,確定申請人的臨時債權額。
187、(有財產擔保債權人的表決限制)對債務人的特定財產享有擔保權的債權人,未放棄優先受償權利的,在被擔保債權的份額范圍內,對企業破產法第六十一條第一款第七項、第十項規定的事項(即通過和解協議、通過破產財產分配方案)不享有表決權。
188、(表決方式)債權人會議采取現場由債權人填寫表決票的方式,或者其他便于記錄和統計表決債權額和表決結果的方式進行表決。
除現場表決外,還可以由管理人將相關決議事項告知債權人,采取通信、網絡投票等非現場方式進行表決。
債權人在表決相關事項時放棄投票表決的,不視為同意。
管理人應當根據表決結果協助人民法院或者債權人會議主席形成債權人會議的書面決議。采取非現場方式表決的,管理人應當在債權人會議決議通過后的三日內,以信函、電子郵件等方式告知參與表決的債權人。
189、(表決通過)債權人會議的決議,除企業破產法另有規定外,由出席會議的有表決權的債權人過半數通過,并且其所代表的債權額占對該決議有表決權的債權總額的二分之一以上。
190、(同一債權人的多筆債權)同一債權人對債務人享有一筆以上的債權時,其表決時代表的債權額為其債權總和,但按一家債權人計數。
191、(決議的效力)債權人會議決議對在相關決議事項上有表決權的全體債權人均有約束力,包括出席債權人會議但投反對或者棄權票的債權人、未出席債權人會議的債權人和以后補充申報的債權人。
192、(申請撤銷決議)債權人認為債權人會議的決議違反法律規定、損害其利益,依據企業破產法第六十四條第二款的規定申請人民法院裁定撤銷債權人會議決議的,應在債權人會議決議作出之日起十五日內向人民法院提出書面申請。債權人會議采取非現場方式表決的,債權人申請撤銷債權人會議決議,應自收到管理人決議通知之日起十五日內向人民法院提出書面申請。
193、(決議撤銷事由)債權人會議的決議具有以下情形之一的,人民法院應裁定撤銷:
(1)債權人會議的召開違反法定程序,導致影響債權人行使權利的;
(2)債權人會議的決議表決違反法定程序,導致影響債權人行使權利的;
(3)債權人會議的決議內容違法,或者剝奪少數債權人合法權益和平等受償機會;
(4)債權人會議的決議內容損害國家和社會公共利益,或者違背公序良俗。
人民法院裁定撤銷債權人會議決議的,應當責令債權人會議就相關事項依法重新作出決議。
194、(需法院裁定的未通過事項1)企業破產法第六十一條第一款第八項、第九項所列事項(即債務人財產的管理方案、破產財產的變價方案),經債權人會議表決未通過的,由人民法院裁定。該裁定人民法院可以在債權人會議上宣布,也可另行通知債權人。
債權人不服裁定的,可以自裁定宣布之日起或者收到通知之日起十五日內向作出裁定的人民法院申請復議。復議期間不停止裁定的執行。
195、(需法院裁定的未通過事項2)企業破產法第六十一條第一款第十項所列事項(即破產財產的分配方案),經債權人會議二次表決仍未通過的,由人民法院裁定。該裁定人民法院可以在債權人會議上宣布,也可另行通知債權人。
債權額占無財產擔保債權總額二分之一以上的債權人不服裁定的,可以自裁定宣布之日起或者收到通知之日起十五日內向作出裁定的人民法院申請復議。復議期間不停止裁定的執行。
第三節 債權人委員會
196、(債權人委員會成員)債權人會議可以根據實際情況決定是否設立債權人委員會。決定設立的,債權人委員會的成員人數應當為單數,并不得超過九人。
債務人職工大會或者工會推選一名代表參加債權人委員會;其他成員由債權人會議從債權人中推選。
債權人委員會成員應當經人民法院書面決定認可。人民法院認為有關代表不適宜擔任債權人委員會成員的,可以不予認可,建議債權人會議或職工大會和工會予以調整人選。
197、(債權人委員會的職權)債權人委員會行使下列職權:
(1)監督債務人財產的管理和處分;
(2)監督破產財產分配;
(3)提議召開債權人會議;
(4)受債權人會議委托,審查管理人費用和報酬、監督管理人等。
債權人委員會不得要求債權人會議對其作出概括性授權,行使債權人會議所有職權。
198、(債權人委員會議事規則)債權人委員會表決實行一人一票,所議事項應獲得全體成員過半數通過,并制作議事記錄。債權人委員會成員對所議事項的決議有不同意見的,應當在記錄中載明。
債權人委員會行使職權應當接受債權人會議的監督,對債權人會議負責,以適當的方式向債權人會議及時匯報工作。
199、(管理人財產處分行為的報告制度)管理人實施企業破產法第六十九條規定的財產處分行為,應當提前十日書面報告債權人委員會。未設債權人委員會的,報告人民法院。
債權人委員會可以依照企業破產法第六十八條第二款、第三款的規定,要求管理人對處分行為作出相應說明或者提供有關文件依據。債權人委員會認為管理人實施財產處分行為不當的,可以請求人民法院作出是否準許管理人實施該處分行為的決定。人民法院應當在五日內作出決定。
未設立債權人委員會,人民法院認為管理人實施財產處分行為不當的,可以責令管理人停止財產處分行為。
200、(保密義務)債權人委員會執行職務時,有權要求管理人、債務人的有關人員對其職權范圍內的事務作出說明或者提供有關文件。對其中涉及的商業秘密或其他保護相關利益人合法權益而應當保密的內容,債權人委員會成員應承擔保密義務。
 
第七章 重整
第一節 重整申請和重整期間
201、(重整申請主體)債務人或者債權人可以依據企業破產法的相關規定,直接向人民法院申請對債務人進行重整;
債權人申請對債務人進行破產清算,在人民法院受理該申請后、宣告債務人破產前,債務人以及單獨或者合計出資額占債務人注冊資本十分之一以上的出資人,可以向人民法院申請重整。
202、(提交重整可行性報告)債務人申請重整的,除提交本規程第13、14條規定的材料外,還應當提交債務人通過重整程序企業能夠持續經營,獲得經濟收益和擺脫困境的重整可行性報告。
重整可行性報告一般應包括以下內容:
(1)債務人在重整申請之前一年內的資金周轉狀況;
(2)重整如獲得批準后的資金籌措方案;
(3)重整如獲得批準后的資金運行周轉方案;
(4)重整如獲得批準后的生產經營方案;
(5)重整如獲得批準后債務人收取經營利潤的可能性說明。
203、(裁定受理)人民法院經審查認為重整申請符合企業破產法規定的,應當裁定債務人重整,并予以公告。
自人民法院裁定債務人重整之日起至重整程序終止,為重整期間。
204、(財產管理和營業事務)重整期間,既可以由管理人負責管理財產和營業事務,也可以經人民法院批準,由債務人在管理人監督下自行負責。
205、(債務人自行管理的條件)重整期間,債務人符合下列條件的,經債務人申請,人民法院可以批準債務人在管理人的監督下自行管理財產和營業事務:
(1)未發現債務人有企業破產法第三十一條、第三十三條規定的行為;
(2)債務人的內部治理結構足以使企業正常運轉;
(3)出資人對債務人自行管理財產和營業事務有實際可行的支持措施。
債務人自行管理的,依照企業破產法及本規程規定已接管債務人財產和營業事務的管理人應當向債務人移交財產和營業事務,企業破產法及本規程規定的管理人的職權由債務人行使。
206、(管理人聘任債務人有關人員的費用)重整期間,管理人負責管理財產和營業事務的,可以聘任債務人的經營管理人員負責營業事務。
聘用的債務人經營管理人員的工資根據經營情況確定,作為破產費用從債務人財產中支付。
207、(對出資人和董、監、高的限制)重整期間,債務人的出資人不得請求投資收益分配。
重整期間,債務人的董事、監事、高級管理人員不得向第三人轉讓其持有的債務人的股權,但是,經人民法院同意的除外。
208、(對別除權人和取回權人的限制)在重整期間,對債務人的特定財產享有的擔保權暫停行使。但擔保物有損壞或者價值明顯減少的可能,足以危害擔保權人權利的,擔保權人可以向管理人申請恢復行使擔保權。
債務人合法占有的他人財產,該財產的權利人在重整期間要求取回的,應當符合事先約定的條件。
取回物被轉讓或者毀損、滅失,權利人行使代償取回權的,不受前款限制。
209、(重整程序轉為破產清算)在重整期間,有下列情形之一的,經管理人或者利害關系人請求,人民法院應當裁定終止重整程序,并宣告債務人破產:
(1)債務人的經營狀況和財產狀況繼續惡化,缺乏挽救的可能性;
(2)債務人有欺詐、惡意減少債務人財產或者其他顯著不利于債權人的行為;
(3)由于債務人的行為致使管理人無法執行職務。
第二節 重整計劃的制定和批準
210、(重整計劃草案的提出主體)債務人自行管理財產和營業事務的,由債務人制作重整計劃草案;管理人負責管理財產和營業事務的,由管理人制作重整計劃草案;債權人、債務人出資人、新出資人等利害關系人均可就重整計劃草案向債務人或管理人提出建議。
211、(重整計劃草案的提交時間)債務人或者管理人應當自人民法院裁定債務人重整之日起六個月內,向人民法院和債權人會議提交重整計劃草案。
前款規定的期限屆滿,經債務人或者管理人請求,有正當理由的,人民法院可以裁定延期三個月。
提交期限屆滿未提出重整計劃草案,或者重整計劃草案明顯不符合企業破產法及本規程相關規定的,人民法院應當裁定終止重整程序,并宣告債務人破產。
212、(重整計劃草案的必要記載事項)重整計劃草案應當包括以下內容:
(1)債務人的經營方案,包括債務人的經營管理方案、融資方案、裁員減薪方案、營利模式、資產與業務重組方案等重整的具體措施;
(2)債權分類;
(3)債權調整方案;
(4)債權受償方案;
(5)清償率的說明,包括該草案被提請批準時普通債權依破產清算程序所能獲得的清償比率的計算依據,以及依重整計劃草案普通債權所能獲得清償比率計算依據的詳細說明;
(6)重整計劃的執行期限;
(7)重整計劃執行的監督期限;
重整涉及債務人的出資人權益調整的,重整計劃草案還應當包括出資人權益調整方案。
如有第三方為重整計劃的執行提供擔保,重整計劃草案應載明相應的擔保條款。
213、(交付表決前的說明義務)重整計劃草案提交債權人會議表決前,草案制作人應通過會議、電話、信件、傳真、電子郵件或其他有效方式向債權人等利害關系人就草案作出詳盡說明。
214、(召開債權人會議)人民法院應當自收到重整計劃草案之日起三十日內召開債權人會議,對重整計劃草案進行表決。
重整計劃草案不涉及出資人權益調整事項的,管理人應當通知債務人的出資人,由其決定是否派代表列席債權人會議。
重整計劃草案涉及出資人權益調整事項的,管理人應當在債權人會議召開前十五日通知出資人參加會議進行表決;通知對出資人權益進行查封或者享有股權質押權的出資人之債權人等利害關系人列席會議。
根據案件實際需要,人民法院也可以決定出資人組的表決不與債權人組的表決同時進行。
215、(分組方法)債權人依照企業破產法第八十二條第一款的規定,按債權性質的不同進行分組表決。持有不同性質債權的債權人不得分至同一組。
必要時,人民法院可以決定對普通債權人按債權額大小、清償比例的不同等標準增加分組。同一清償額度的債權人不應另行拆分。
重整計劃草案涉及出資人權益調整事項的,應當設出資人組,對該事項進行表決。
216、(社保債權人不參加表決)重整計劃不得規定減免債務人欠繳的企業破產法第八十二條第一款第二項規定以外的社會保險費用;該項費用的債權人不參加重整計劃草案的表決。
217、(表決通過)出席債權人會議的同一表決組的債權人過半數同意重整計劃草案,并且其所代表的債權額占該組債權總額的三分之二以上的,即為該組通過重整計劃草案。
出資人組對重整計劃草案中涉及出資人權益調整事項進行表決,同意重整計劃草案的出資人的出資額占債務人注冊資本三分之二以上的,即為該組通過重整計劃草案。
各表決組均通過重整計劃草案時,重整計劃即為通過。
218、(未通過后的再次表決)部分表決組未通過重整計劃草案的,債務人或管理人可以同該表決組協商。該表決組可以在協商后再表決一次。雙方協商的結果不得損害其他表決組的利益。
再次表決應當在第一次表決后的三個月內完成。
未通過重整計劃草案的表決組就是否再次表決進行程序表決時,過半數的成員或者代表表決權額三分之二以上的表決權人反對再次表決;或者在指定的時間不參加再次表決會議;或者以書面形式明確表示不接受債務人或者管理人再次表決的建議的,視為該表決組拒絕再次表決重整計劃草案。
219、(申請批準、申請強制批準)自重整計劃通過之日起十日內,債務人或者管理人應當向人民法院提出批準重整計劃的申請。
未通過重整計劃草案的表決組拒絕再次表決,或者再次表決仍未通過重整計劃草案,但重整計劃草案符合企業破產第八十七條第二款規定條件的,債務人或者管理人可以申請人民法院強制批準該重整計劃草案。
220、(批準和強制批準)人民法院經審查認為重整計劃草案符合下列條件的,應當自收到債務人或管理人提請批準或者強制批準重整計劃草案的申請之日起三十日內裁定批準,終止重整程序,并公告:
(1)重整計劃草案的表決程序符合企業破產法和本規程的規定;
(2)重整計劃草案的內容符合企業破產法第八十七條第二款規定的條件;
(3)重整計劃草案涉及行政許可事項的,債務人或管理人已取得相關行政機關許可相關事項的書面意見。
經人民法院審查發現重整計劃草案內容違反法律、行政法規強制性規定或損害國家、集體、第三人利益、公共利益的,不應予以批準。
221、(因重整計劃未通過或未批準而轉入破產清算)重整計劃草案未通過且未獲得強制批準,或者雖已通過但未獲批準的,人民法院應當裁定終止重整程序,并宣告債務人破產。
第三節 重整計劃的執行
222、(重整計劃的執行與監督)重整計劃由債務人執行,由管理人在重整計劃規定的監督期內監督執行。
在監督期內,債務人應當向管理人報告重整計劃執行情況和財務狀況。
監督期屆滿時,管理人應當向人民法院提交監督報告。自監督報告提交之日起,管理人的監督職責終止。
經管理人申請,人民法院可以裁定延長監督期。
223、(出資人權益調整事項的執行)重整計劃涉及出資人權益調整事項的,出資人權益登記機關應當根據人民法院批準重整計劃的裁定辦理該權益的變動登記。
224、(未申報債權的處理)經人民法院裁定批準的重整計劃,對全體債權人均有約束力。
債權人未依照企業破產法及本規程規定申報債權的,在重整計劃執行期間不得行使權利;重整計劃執行完畢后,可以按照重整計劃規定的同類債權的清償條件行使權利(但有證據證明債權人已收到債權申報的書面通知或通過除公告以外的其他方式明知債權申報事實而故意不申報的情形除外)。
225、(債務人保證人的權利義務)債權人對債務人的保證人和其他連帶債務人所享有的權利,不受重整計劃的影響,也不受該債權人表決情況的影響。后者仍應依原合同約定的金額和期限履行擔保責任或者清償義務。
226、(行政審批問題)重整計劃未獲正式的行政許可,致使重整目的不能實現的,人民法院可以依管理人、債務人和其他利害關系人的申請,裁定終止重整計劃的執行,并宣告債務人破產。
227、(終止重整計劃執行)重整計劃不具有強制執行力。債務人不能執行或者不執行重整計劃的,人民法院經管理人或者利害關系人請求,應當裁定終止重整計劃的執行,并宣告債務人破產。
自人民法院作出上述裁定之日起,債權人在重整計劃中作出的債權調整的承諾失去效力。債權人因執行重整計劃所受的清償仍然有效,債權未受清償的部分作為破產清算程序中的破產債權,在其他同順位債權人同自己所受的清償達到同一比例時,才能繼續接受分配。
228、(終止執行后執行擔保繼續有效)重整計劃終止執行的,為重整計劃的執行提供的擔保繼續有效。
229、(重整計劃執行完畢的效力)重整計劃執行完畢的,按照重整計劃減免的債務,債務人不再承擔清償責任。
 
第八章 和解
230、(申請人)只有債務人享有和解申請權。
231、(申請的提出)債務人已經發生破產原因的,可以直接向人民法院申請和解;也可以在人民法院受理破產申請后、宣告債務人破產前,向人民法院申請和解。
232、(和解協議草案的內容)債務人提出和解申請時,應當同時提交和解協議草案,供債權人會議討論審查并表決。
和解協議草案一般包括下列內容:
(1)債務人的財產狀況;
(2)清償債務的比例、期限及財產來源;
(3)破產費用、共益債務的種類、數額及支付期限。
債務人可以在和解協議草案中為和解協議的執行設定擔保。
和解協議草案中可以規定監督條款,設置和解協議執行的監督人。
233、(法院審查受理)人民法院經審查認為債務人已經發生破產原因,其申請符合企業破產法規定的,應當裁定受理和解申請,予以公告,并召集債權人會議討論和解協議草案。
234、(別除權的行使)對債務人的特定財產享有擔保權的債權人,自人民法院裁定受理和解申請之日起,可以行使權利。
235、(債權人會議表決)債權人會議通過和解協議的決議,須由出席會議的有表決權的債權人過半數同意,且其所代表的債權額占無財產擔保債權總額的三分之二以上。
債權人會議表決結果符合前款規定的條件之一,債務人申請二次表決的,人民法院應當準許。
二次表決應在首次表決后的三十日內進行。
236、(申請法院裁定認可)債權人會議通過和解協議滿十五日,無債權人依據企業破產法第六十四條第二款之規定請求撤銷債權人會議決議的,管理人應當向人民法院提出認可和解協議的申請。
237、(法院裁定認可)人民法院經審查認為和解協議符合下列條件的,應當自收到管理人申請之日起三十日內裁定認可和解協議:
(1)和解協議的表決程序符合企業破產法的規定;
(2)不違反公平清償原則,和解條件對于同一性質的債權平等,或者受到不平等對待的不利益者自愿接受;
(3)債務人申請和解的目的正當,無破產欺詐行為。
經人民法院審查發現和解協議內容違反法律、行政法規強制性規定,或損害國家、集體、第三人利益、公共利益的,不應予以認可。
238、(終止和解程序情形1:表決通過并法院認可)人民法院裁定認可債權人會議通過的和解協議的,應當同時裁定終止和解程序,并公告。管理人應當向債務人移交財產和營業事務,并向人民法院提交執行職務的報告。
239、(終止和解程序情形2:表決未通過或法院未認可)和解協議草案經債權人會議表決未獲得通過,或者債權人會議通過的和解協議未獲得人民法院認可的,人民法院應當裁定終止和解程序,宣告債務人破產,并公告。
240、(終止和解程序情形3:法院認可前撤回申請)在人民法院作出是否認可和解協議的裁定之前,債務人撤回和解申請的,人民法院應當裁定終止和解程序,宣告債務人破產,并公告。
241、(未申報債權的處理)經人民法院裁定認可的和解協議,對和解債權人,即人民法院受理破產申請時對債務人享有無財產擔保債權的人,均有約束力,而無論其是否申報債權、是否參加債權人會議、表決時是否同意。
和解債權人未依照企業破產法規定申報債權的,在和解協議執行期間不得行使權利;和解協議執行完畢后,可以按照和解協議規定的清償條件行使權利。
242、(債務人保證人的權利義務)和解協議中,和解債權人對債務人所作的債務減免或延期償還的讓步,效力不及于債務人的保證人或者連帶債務人,其仍應依原合同約定的金額和期限履行擔保責任或者清償義務。
243、(和解協議的無效)因債務人的欺詐或者其他違法行為而成立的和解協議,人民法院應裁定和解協議無效,并宣告債務人破產。
和解債權人因執行和解協議所受的清償,在其他債權人所受清償同等比例的范圍內,不予返還;超過部分,應當返還,作為破產財產按照破產清算程序分配。
244、(終止和解協議的執行)和解協議不具有強制執行力。債務人不能執行或者不執行和解協議的,人民法院經和解債權人申請,應當裁定終止和解協議的執行,并宣告債務人破產。
和解協議終止執行的,和解債權人在和解協議中所作的債權調整的承諾失去效力。
和解債權人因執行和解協議所受的清償仍然有效,和解債權未受清償的部分作為破產清算程序中的破產債權,在其他債權人同自己所受的清償達到同一比例時,才能繼續接受分配。
245、(終止執行后執行擔保繼續有效)和解協議終止執行的,為和解協議的執行提供的擔保繼續有效。
246、(和解協議執行完畢的效力)債務人完全履行和解協議后,按照和解協議減免的債務,自和解協議執行完畢時起,債務人不再承擔清償責任。
247、(自行和解)人民法院受理破產申請后,債務人與全體債權人就債權債務的處理自行達成協議的,可以請求人民法院裁定認可,并終結破產程序。
 
第九章 破產清算
第一節 破產宣告
248、(宣告破產的時間)第一次債權人會議召開之后,無人提出重整或和解申請,債務人符合企業破產法規定的宣告破產條件的,管理人應當申請人民法院裁定宣告債務人破產。管理人不申請的,人民法院依職權宣告破產。
破產申請受理后,債務人財產不足以清償破產費用,且無人代為清償或予以墊付的,經管理人申請,人民法院應當宣告債務人破產,并裁定終結破產程序。宣告債務人破產的時間不受前款規定限制。
249、(宣破裁定的送達和公告)宣告債務人破產的裁定,應自作出之日起五日內送達債務人和管理人,自作出之日起十日內通知已知債權人,并公告。
250、(資產交接)由債務人自行管理的重整程序經破產宣告轉為清算程序的,或者和解協議生效后經破產宣告轉為破產清算的,債務人應當立即向管理人辦理財產和事務的移交。
251、(宣告破產前裁定終結破產程序的情形)宣告破產前,有下列情形之一的,人民法院應當裁定終結破產程序,并公告:
(1)第三人為債務人的全部債務提供足額擔保,包括到期債務,以及因破產受理而視為到期的未到期債務,且為債權人所接受;
(2)債務人已清償全部債務,包括到期債務,以及因破產受理而視為到期的未到期債務。
252、(別除權的行使)在人民法院對債務人裁定宣告破產后,對債務人特定財產享有擔保權的債權人可以就該特定財產行使優先受償權。
擔保債權人在占有擔保物的情況下,應遵循物權法、擔保法等有關規定行使其優先受償權。在管理人占有擔保物的情況下,管理人應當在通知擔保債權人之后,依法定程序處置擔保物;擔保債權人亦可向管理人要求就該特定財產行使優先受償權。管理人根據案件情況在十五日內決定是否同意其立即行使權利,并與之協商確定權利實現期限和實現方式。擔保債權人對管理人的決定有異議,或者不能協商一致的,可以向受理破產案件的人民法院提起訴訟。
對債務人特定財產享有擔保權的債權人行使優先受償權未能完全受償的,其未受償的債權作為普通債權;放棄優先受償權利的,其債權作為普通債權。
253、(建設工程價款優先受償權)破產人為建設工程發包人時,就該工程折價或者拍賣的價款,承包人的建設工程價款債權優先于抵押權受償。
建設工程承包人行使優先權的期限為六個月,自建設工程竣工之日或者建設工程合同約定的竣工之日起計算。
254、(國家對劃撥土地使用權出讓金的優先受償權)以劃撥方式取得的國有土地使用權及其地上建筑物設定抵押的,就該抵押物拍賣的價款,應優先繳納國家收取的土地使用權出讓金。
第二節 變價和分配
255、(破產財產變價方案)管理人應當及時擬訂破產財產變價方案,提交債權人會議討論,并按照通過的方案適時變價出售破產財產。
破產財產變價方案一般應包括以下內容:
(1)擬變價的破產財產范圍、形態、類別;
(2)擬變價的財產評估情況;
(3)各類財產的變價方式;
(4)財產變價的時間與進度安排;
(5)財產變價的預計費用;
(6)委托評估、拍賣機構的情況。
256、(破產財產的評估)處理破產財產前,管理人可以確定有相應評估資質的評估機構對破產財產進行評估。債權人會議對破產財產的變現底價無異議的,可以不進行評估。
破產企業為國有性質的,其資產的評估應按照國有資產評估的規定辦理。但國有資產管理部門和債權人會議均同意不評估的除外。
257、(拍賣變現及其例外情形)破產財產的變現應當以拍賣方式為原則,但拍賣所得預計不足以支付評估、拍賣費用,或者債權人會議另有決議的除外。
依前款不進行拍賣或者拍賣不成的破產財產,可以作價變賣,或者進行實物分配。變賣或者實物分配方案應當提交債權人會議表決。
258、(有優先購買權的拍賣)拍賣的破產財產上存在優先購買權的,拍賣過程中,有最高應價時,優先購買權人可以表示以該最高價買受,如無更高應價,則拍歸優先購買權人;如有更高應價,而優先購買權人不作表示的,則拍歸該應價最高的競買人。
順序相同的多個優先購買權人同時表示買受的,以抽簽方式決定買受人。
259、(變價方式不得違反強制性規定)法律、行政法規明確規定了財產轉讓方式的,應當從其規定,債權人會議不得以決議排除其適用。
依法屬于限制流通的破產財產,應當由國家指定的部門收購或者按照有關法律規定處理。
260、(成套設備的變價)破產財產中的成套設備,一般應當整體出售。
261、(對外投資的收回)破產企業的對外投資應當通過拍賣或者協議轉讓股權的方式予以收回。
管理人拍賣或者協議轉讓債務人持有的有限責任公司股權的,應當依法通知公司及全體股東;管理人拍賣或者協議轉讓債務人投資的股份有限公司股權的,應當依法通知公司。
262、(公益福利性設施的處置)國有企業、集體企業債務人的幼兒園、學校、醫院等公益福利性設施,繼續開辦的,按有關規定移交政府有關部門管理,不作為破產財產分配;不繼續開辦的,作為破產財產變價分配。
263、(債權追收以及直接分配債權)管理人應當向破產企業的債務人追收債權。
債權追收成本過高的,經債權人會議決議,可以放棄債權,亦可以選擇拍賣債權。拍賣不成的,可以分配債權。
債權人會議決議直接分配債權的,可以進行債權分配。由管理人向債權人出具債權分配書,債權人可以憑債權分配書向債務人的債務人要求履行。
264、(債務人債權的訴訟時效)債務人享有的債權,其訴訟時效自人民法院受理破產申請之日起,適用《中華人民共和國民法通則》第一百四十條關于訴訟時效中斷的規定。
管理人不能及時提起訴訟的,應當及時向債務人的債務人提出履行要求;已經取得勝訴裁判的,管理人應當及時向相關人民法院申請強制執行。
265、(分配方式)破產財產的分配應當以貨幣分配方式進行。但債權人會議另有決議的除外。
266、(破產財產分配方案)管理人應當及時擬訂破產財產分配方案,提交債權人會議討論。債權人會議通過后,由管理人將該方案提請人民法院裁定認可。
破產財產分配方案應當載明下列事項:
(1)參加分配的債權人的名稱或者姓名、住所;
(2)參加分配的債權額;
(3)可供分配的破產財產數額;
(4)破產財產分配的順序、比例及數額;
(5)實施破產財產分配的方法。
267、(法定清償順序)依照企業破產法第一百一十三條之規定,破產財產在優先清償破產費用和共益債務后,按下列順序清償:
(1)破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用,所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用,以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金;
(2)破產人欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款;
(3)普通破產債權。
破產財產不足以清償同一順序的清償要求的,按照比例分配。
268、(法律、法規規定的補償金)企業破產法第一百一十三條第一款第一項中的“法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金”包括:企業因破產解除、終止勞動合同,依據《勞動合同法》第四十六條、第四十七條、《勞動合同法實施條例》第二十七條應向職工支付的解除勞動合同補償金;依據《勞動合同實施條例》第二十三條應向工傷職工一次性支付的工傷醫療補助金和傷殘就業補助金。
解除勞動合同補償金,按勞動者在破產企業工作的年限,每滿一年支付一個月工資的標準向勞動者支付。六個月以上不滿一年的,按一年計算;不滿六個月的,向勞動者支付半個月工資的經濟補償。支付解除勞動合同補償金的年限最高不超過十二年。
勞動者月工資高于北京市公布的本市上年度職工月平均工資三倍的,向其支付經濟補償的標準按職工月平均工資三倍的數額支付;勞動者月工資低于本市最低工資標準的,按照本市最低工資標準計算。
本條所稱月工資是指勞動者在勞動合同解除或者終止前十二個月的平均工資。勞動者工作不滿12個月的,按照實際工作的月數計算平均工資。月工資按照勞動者應得工資計算,包括計時工資或者計件工資以及獎金、津貼和補貼等貨幣性收入。
269、(第二順位中“社保費”的理解)企業破產法第一百一十三條第一款第二項中的“除前款規定以外的社會保險費用”是指基本養老保險和基本醫療保險中的社會統籌部分,以及除基本養老保險和基本醫療保險以外的其他依法設置的失業保險、工傷保險和生育保險等社會保險。
社會保險債權計算截止日為勞動合同解除之日。
270、(高管人員的工資債權計算)破產企業的董事、監事和高級管理人員的工資按照破產企業職工的平均工資計算,即按照破產企業職工同期的平均工資確定對董事、監事和高級管理人員的工資支付標準,并且按照破產企業拖欠職工工資的平均期間確定按上述標準支付上述人員工資的期間,但上述人員被拖欠工資的期間長于職工被拖欠工資平均期間的除外。
271、(住房公積金債權的清償順序)債務人根據《住房公積金管理條例》的規定應為職工繳存而未繳存的住房公積金部分,視為債務人拖欠職工工資。按企業破產法第一百一十三條第一款第一項規定的第一順序清償。
272、(人身侵權債權的優先受償)因債務人侵權行為造成的人身損害賠償,參照企業破產法第一百一十三條第一款第(一)項規定的順序清償。
273、(股東的投資權益作為劣后債權)破產企業的股權、股票持有人在股權、股票上的權利,在普通債權完全受償后清償。
274、(多次分配)管理人按照破產財產分配方案實施多次分配的,應當公告本次分配的財產額和債權額。
管理人實施最后分配的,應當在公告中指明,并依企業破產法第一百一十七條第二款載明對附條件債權的處理。
275、(附條件債權的分配)對于附生效條件或者解除條件的債權,管理人應當將其分配額提存。
在最后分配公告日,生效條件未成就或者解除條件成就的,應當將提存的分配額分配給其他債權人;在最后分配公告日,生效條件成就或者解除條件未成就的,應當將提存的分配額交付給債權人。
276、(破產分配的受領)債權人未受領的破產財產分配額,管理人應當提存。債權人自最后分配公告日起滿二個月仍不領取的,視為放棄受領分配的權利,管理人或者人民法院應當將提存的分配額分配給其他債權人。
277、(訴訟未決債權的分配)破產財產分配時,對于訴訟或者仲裁未決的債權,管理人應當將其分配額提存。自破產程序終結之日起滿二年仍不能受領的,人民法院應當將提存的分配額分配給其他債權人。
第三節 破產程序的終結
278、(因分配完畢而終結)管理人在破產財產最后分配完結后,應當及時向人民法院提交破產財產分配報告,并申請人民法院終結破產程序。
279、(因無財產分配而終結)破產人無財產可供分配的,管理人應當申請人民法院裁定終結破產程序。
280、(裁定終結)人民法院應當自收到管理人終結破產程序的申請之日起十五日內,作出是否終結破產程序的裁定。
裁定終結的,應當予以公告。
281、(辦理注銷手續)管理人應當自破產程序終結之日起十日內,持人民法院終結破產程序的裁定,向破產人的原登記機關辦理注銷登記。
管理人到破產人的原登記機關辦理注銷登記前,應當先辦理稅務注銷。對于有特殊資質的破產人,管理人還應當到相應的特殊資質管理部門辦理注銷手續。
282、(管理人終止執行職務)管理人辦理完破產人注銷登記手續后,應向人民法院報告。并于注銷完畢的次日終止執行職務。
管理人終止執行職務后,應當將管理人印章交回公安機關或者法院銷毀。
存在訴訟或者仲裁未決情況的,管理人自訴訟或者仲裁程序所涉事項全部辦理完畢之次日終止執行職務。
283、(終結二年內的追加分配)自破產清算程序終結之日起二年內,有下列情形之一的,債權人可以請求人民法院依照破產財產分配方案進行追加分配:
(1)發現有企業破產法第三十一條、第三十二條、第三十三條、第三十六條規定應當追回的財產的;
(2)因糾正破產程序中錯誤支出的款項或錯誤認可的債務而追回的款項;
(3)破產程序終結后發現破產人有應當供分配的其他財產的。
有前款規定情形,但財產數量不足以支付分配費用的,不再進行追加分配,由人民法院將其上交國庫。
284、(追加分配的程序)追加分配應由債權人向人民法院提出申請,人民法院做出追加分配的裁定。
必要時,人民法院可依職權直接做出追加分配的裁定。
追加分配涉及的資產變現和具體分配工作,應當由管理人辦理。管理人已經停止執行本案職務的,由人民法院通知管理人恢復職務。因客觀原因原管理人無法繼續履行職務的,人民法院可以重新指定管理人,或者由人民法院進行追加分配工作。
債務人財產不足以清償破產費用而終結破產程序后二年內又追回財產的,原破產程序已完成債權確認程序的,由管理人依照企業破產法的規定進行分配;原破產程序未完成債權確認程序的,則管理人或者債權人可以申請人民法院恢復破產程序。恢復破產程序的,應當重新立案號。
285、(提前終結破產程序)同時符合下列條件的,管理人可以申請人民法院提前終結破產清算程序:
(1)對債務人占有的財產已經處分完畢,并已向債權人分配完畢;
(2)尚有小額財產未追回,但債務人為此已經提起訴訟或者申請仲裁;
(3)人民法院已經裁定認可的破產財產分配方案對該尚未追回財產的分配有明確規定。
人民法院應當嚴格把握前款提前終結破產清算程序的條件。
人民法院裁定提前終結破產程序時,債務人清收財產的訴訟或仲裁尚未終結的,最終追回的財產不屬于本規程第283條規定的財產,應按照破產財產分配方案的規定,向債權人補充分配,不受破產清算程序終結后二年期限的限制。
286、(檔案保管)破產程序終結后,破產企業的帳冊、文書等材料由管理人移交檔案部門保存,保管費用比照破產費用由管理人在破產財產分配時預留。
 
第十章 證券公司破產案件審理程序特別規定
第一節 申請
287、(國務院證券監督管理機構申請證券公司破產)證券公司被依法撤銷、關閉時,有企業破產法第二條規定情形的,行政清理工作完成后,國務院證券監督管理機構或者其委托的行政清理組依照企業破產法的有關規定,可以向人民法院申請被撤銷、關閉的證券公司破產清算。
288、(證券公司或者其債權人申請證券公司破產)證券公司或者其債權人依照企業破產法的有關規定,可以向人民法院申請證券公司破產清算或者重整,但應當依照《中華人民共和國證券法》第一百二十九條之規定報經國務院證券監督管理機構批準。
289、(破產申請提交的證據)國務院證券監督管理機構或者其委托的行政清理組向人民法院提出證券公司破產申請的,應當向人民法院提交以下證據:
(1)破產申請書;
(2)證券公司資產、負債清查情況的專項審計報告;
(3)國務院證券監督管理機構批準證券公司進入司法破產清算程序的相關審批文件;
(4)國務院證券監督管理機構同意證券類資產處置方案的相關審批文件;
(5)證券類資產已根據本款第四項中審批文件之要求處置完畢的書面證據;
(6)國務院證券監督管理機構及行政清理組按照國家規定甄別確認和收購(或者處置)已登記的個人債權等相關債權的債權登記通知、債權確認及具體處置結果的書面證據;
(7)行政清理組處置證券公司的關聯公司的情況或者處置方案等的書面證據;
(8)職工安置方案或者具體安置結果的書面證據;
(9)中介機構或者其他有關機構向人民法院出具的在行政清理期間,證券公司或者行政清理組沒有不當處置資產情況的法律意見書等書面證據;
(10)行政清理組向人民法院出具的有關刑事偵查機關查收的資產、賬簿已處于可隨時向管理人移交狀態或者不存在此類情況的書面承諾或者說明;
(11)地方政府有關部門向人民法院出具的證券公司進入破產清算程序期間突發事件應急處置工作預案;
(12)依據企業破產法及相關行政法規、規定,應當提交的其他證據。
證券公司或者其債權人向人民法院提出證券公司破產申請的,應當向人民法院提交破產申請書、國務院證券監督管理機構批準證券公司進入司法破產清算程序的相關審批文件,并應當盡可能地向人民法院提交本條第一款所列證據。
第二節 受理審查
290、(受理審查)人民法院應當自收到申請之日起,及時對證券公司破產申請進行審查。
291、(受理條件)人民法院受理國務院證券監督管理機構或者其委托的行政清理組申請證券公司破產的案件,應當符合下列條件:
(1)國務院證券監督管理機構已批準證券公司進入司法破產清算程序;
(2)國務院證券監督管理機構已同意證券類資產處置方案,且證券類資產已處置完畢;
(3)國務院證券監督管理機構及行政清理組對已登記的個人債權等相關債權的甄別確認及收購(或者處置)工作已基本完成;
(4)行政清理組對證券公司關聯公司的處置工作已基本完成或者相關處置方案切實可行;
(5)職工安置工作已基本結束,或者職工安置方案切實可行,并能夠在短期內落實;
(6)證券公司或者行政清理組在行政清理期間沒有不當處置資產的情況;
(7)有關刑事偵查機關查收的資產、賬簿已處于可隨時向破產管理人移交的狀態,或者不存在此類情況;
(8)地方政府有關部門已制定出證券公司破產清算期間突發事件應急處置工作預案,或者維護社會穩定的方案。
292、(中級人民法院審核)中級人民法院經審查認為證券公司破產申請符合本規程291條所列條件的,應當及時向市高級人民法院報送書面立案受理請示報告,并將證券公司破產申請及所附全部證據一并予以報送。
293、(高級人民法院審核)市高級人民法院收到中級人民法院書面立案受理請示報告及相關證據后,應及時進行審核。經審核認為符合本規程第291條所列條件的,應當及時向最高人民法院報送書面立案受理請示報告,并將證券公司破產申請及所附全部證據一并予以報送。
294、(補充審查)經最高人民法院或者市高級人民法院審核,認為尚需進行補充審查或者補充相關證據的,負責審查的中級人民法院應當自收到相關通知之日起盡快進行補充審查。補充審查完成后,應當及時向最高人民法院或者市高級人民法院報送書面補充審查報告,并將補充的相關證據一并予以報送。
295、(審查批復)最高人民法院批準受理證券公司破產申請的,市高級人民法院應當自收到最高人民法院復函之日起,及時向負責審查的中級人民法院轉發最高人民法院復函。
第三節 受理及破產宣告
296、(立案受理)負責受理審查的中級人民法院收到市高級人民法院轉發的最高人民法院批準受理證券公司破產申請的復函后,應當依照企業破產法之規定,立案受理證券公司破產案件。
297、(破產申請的不可逆轉)國務院證券監督管理機構依照《證券公司風險處置條例》第二章、第三章之規定,對證券公司進行處置的,證券公司破產申請受理的理由應當以證券公司被行政撤銷、關閉時的情況進行確認。即使因金融市場變動,導致證券公司在經行政清理后申請破產時出現資產大于負債的情形,人民法院仍應受理證券公司破產申請。
298、(受理申請的同時宣告破產)人民法院經審查符合企業破產法、相關司法解釋、相關法規政策之規定的,可以在受理證券公司破產申請的同時,宣告該證券公司破產。
第四節 管理人
299、(指定管理人)人民法院可以采取下列方式指定管理人:
(1)依據最高人民法院《關于審理企業破產案件指定管理人的規定》第十八條之規定,直接指定行政清理組為管理人;
(2)重新指定清算組為管理人。
人民法院認為可以指定清算組為管理人的,可以從政府有關部門、編入管理人名冊的社會中介機構、證券類資產管理公司中指定清算組成員,中國人民銀行及國家金融監督管理機構可以按照有關法律和行政法規之規定派人參加清算組。
人民法院重新指定的清算組成員中,一般應當包括行政清理組的成員;
(3)在國務院證券監督管理機構推薦的已編入管理人名冊的社會中介機構中指定管理人;
(4)采取公告方式,邀請編入各地人民法院管理人名冊中的社會中介機構參與競爭,從參與競爭的社會中介機構中指定管理人。參與競爭的社會中介機構不得少于三家。
300、(管理人的免回避)人民法院采取本規程第299條第(1)項、第(2)項規定的方式指定管理人的,當事人依據最高人民法院《關于審理企業破產案件指定管理人的規定》第二十三條、第二十四條之規定,以行政清理組或其成員存在企業破產法第二十四條第三款第(三)項規定的利害關系為由,主張其回避的,人民法院應不予支持。
301、(行政清理組與管理人的銜接)在人民法院受理證券公司破產申請后、指定管理人之前,行政清理組仍應在人民法院的監督、指導下,負責保管證券公司的財產,為全體債權人利益進行必要的經營活動,支付人民法院許可的必要支出,以及人民法院許可的其他工作,保證證券公司行政處置程序與司法破產清算程序的順利銜接。
人民法院指定管理人后,行政清理組仍須保留一段時間,負責行政清理后續事宜,配合管理人做好后續工作。
行政清理組被撤銷后,個別確需處理的后續問題,人民法院可商請國務院證券監督管理機構協調解決。
第五節 債權申報及確認
302、(債權申報材料審查)在進入破產清算程序之前,行政清理組已進行債權申報、登記、審核工作的,進入破產清算程序后,行政清理組應當將納入破產清算的債權申報材料直接交付管理人。管理人應當對申報材料進行審查。
行政清理時已進行登記,但不符合國家收購規定的申報債權,管理人可以直接予以登記。
債權申報材料符合法律規定的,管理人應當書面通知相關債權人,其向行政清理組申報的債權已作為破產清算程序的債權申報。
債權申報材料不符合法律規定的,管理人應當書面通知申報人補充申報材料。
303、(債權申報主體)對于已納入國家收購范圍的個人債權等相關債權,其對應的權利由國家相關政策規定的中國人民銀行、中國證券投資者保護基金公司和提供收購資金的地方政府等收購主體取得,在證券公司破產清算程序中,應當由收購主體向管理人申報債權。
對于不應納入國家收購范圍的權利申請,經國務院證券監督管理機構作出結論并告知相關權利人后,該權利人可以在證券公司破產清算程序中向管理人申報債權。
304、(對被收購人的債權申報不予確認)個人債權人已經選擇行政收購的,不得再選擇參與破產清算。被收購人在證券公司破產清算程序中再行申報債權的,管理人應不予確認。
305、(對個人債權行政甄別、確認、收購等結果提出異議的,不予立案受理)當事人對國務院證券監督管理機構或者行政清理組等相關組織在行政清理程序中作出的關于個人債權等相關債權的甄別、確認、收購等結果存在異議,以上述相關組織為被告,向人民法院提起訴訟的,人民法院應不予受理,并應告知其向國務院證券監督管理機構提出相關異議。
306、(逾期債權收購的行政確認)進入破產清算程序后,對于確屬應當收購的債權,當事人有合理的理由未能在規定期間內向本規程第303條規定中的相關組織要求收購,而在破產清算程序中向管理人申報債權,并要求優先受償的,管理人應當告知其向保留的行政清理組申報債權,并由國務院證券監督管理機構確認其債權是否應當納入國家收購范圍。
應當納入國家收購范圍的債權,由國務院證券監督管理機構在預留的收購資金中予以收購。
國務院證券監督管理機構認為債權不屬于國家收購范圍的,權利人在破產清算程序中申報的權利性質,由管理人予以確認。對不屬于法定優先權的債權,管理人應當按照普通債權確認。
307、(對行政清理中債權申報的核查)管理人對行政清理程序中已申報的債權應當進行核查。
管理人經核查認為債權不應予以確認的,需在債權表中注明,并提交第一次債權人會議核查。
當事人對該債權確認結論有異議的,管理人可與其進行再次核對。經管理人與當事人雙方再次核對后,當事人對該債權確認結論仍有異議的,管理人應當書面告知其可以向受理證券公司破產申請的人民法院提起訴訟,同時告知不及時提起訴訟可能承擔的法律后果。
第六節 證券公司財產保護
308、(涉案資產保護)在行政清理期間,有關刑事偵查機關凍結證券公司涉案資產的,人民法院在受理證券公司破產申請后,應當通知該刑事偵查機關立即依法將證券公司相關涉案資產移送給受理破產案件的人民法院。
309、(客戶資產保護)在行政清理期間,有關司法機關或者其他國家機關凍結證券公司客戶交易結算資金的,人民法院在受理證券公司破產申請后,應當通知立即解除保全措施。
以證券公司的客戶為被執行人、證券公司為協助執行人的相關執行案件,對于客戶資產未被證券公司挪用,與證券公司及其他客戶資產有明顯區分,能夠獨立識別和處理的,證券公司作為協助執行人應當履行協助執行義務;對于客戶資產已被證券公司挪用,或者與證券公司的自有資產混同,不能獨立識別和處理的,管理人應當將財產混同情況向負責執行的人民法院進行書面說明。
證券公司進入破產清算后,被申請執行的證券公司客戶已申報債權的,管理人應當以該客戶獲得分配的財產協助相關人民法院執行;客戶未申報債權的,申請執行人可作為該客戶的債權人,根據已生效的裁判文書向管理人申報債權,進行代位求償。
310、(債權清收)最高人民法院對于以進入行政清理程序的證券公司及其附屬機構、關聯企業為被告、第三人、協助執行人的民商事案件實施的暫緩受理、暫緩審理、暫緩執行的政策,不約束行政清理組或者管理人對證券公司債權的清收。
管理人應當通過訴訟、強制執行等手段盡可能實現證券公司的債權。債權清收的訴訟時效自最高人民法院對于以進入行政清理程序的證券公司及其附屬機構、關聯企業為被告、第三人、協助執行人的民商事案件實施暫緩受理、暫緩審理、暫緩執行政策之日起重新計算。
管理人不能及時提起訴訟的,應當及時向債務人提出履行要求;已經取得勝訴判決的,管理人應當及時向相關人民法院申請強制執行。
311、(債權債務關系存續)證券公司被國務院證券監督管理機構責令停業整頓、托管、接管、行政重組、撤銷的,其債權債務關系不因相關行政處置決定而發生變化。
證券公司的債務自證券公司被撤銷之日起,停止計算利息。
312、(對行政清理中資產處置的認可)在行政清理程序中,行政清理組不得轉讓證券類資產以外的資產,但經國務院證券監督管理機構批準,易貶損并可能遭受損失的資產或者確為保護客戶和債權人利益的其他情形除外。
在破產清算程序中,人民法院對于行政清理組等相關組織在行政清理期間,依照法律和其他相關規定,并經國務院證券監督管理機構批準,對證券類資產及其他財產的處置行為和處置結果,應當予以認可。
313、(破產撤銷權)最高人民法院對于以進入行政清理程序的證券公司及其附屬機構、關聯企業為被告、第三人、協助執行人的民商事案件實施暫緩受理、暫緩審理、暫緩執行政策之日前一年內,涉及該證券公司財產的下列行為的,進入破產清算程序后,管理人有權依據企業破產法第三十一條之規定,請求人民法院予以撤銷:
(1)無償轉讓財產的;
(2)以明顯不合理的價格進行交易的;
(3)對沒有財產擔保的債務提供財產擔保的;
(4)對未到期的債務提前清償的;
(5)放棄債權的。
314、(債權個別清償的撤銷)最高人民法院對于以進入行政清理程序的證券公司及其附屬機構、關聯企業為被告、第三人、協助執行人的民商事案件實施暫緩受理、暫緩審理、暫緩執行政策之日前六個月內,該證券公司有企業破產法第二條第一款規定的情形,仍對個別債權人進行清償的,進入破產清算程序后,管理人有權依據企業破產法第三十二條之規定,請求人民法院予以撤銷。但是,個別清償使該證券公司財產受益的除外。
第七節 重整
315、(國務院證券監督管理機構申請證券公司重整)證券公司有企業破產法第二條規定情形的,國務院證券監督管理機構可以直接向人民法院申請對該證券公司進行重整。
316、(提交重整計劃草案)人民法院裁定證券公司重整的,證券公司或者管理人應當同時向債權人會議、國務院證券監督管理機構和人民法院提交重整計劃草案。
317、(申請批準重整計劃)自債權人會議各表決組通過重整計劃草案之日起十日內,證券公司或者管理人應當向人民法院提出批準重整計劃的申請。重整計劃涉及《中華人民共和國證券法》第一百二十九條之規定的,證券公司或者管理人應當同時向國務院證券監督管理機構提出批準相關事項的申請。
債權人會議部分表決組未通過重整計劃草案,但重整計劃草案符合企業破產法第八十七條第二款之規定的,證券公司或者管理人可以申請人民法院強制批準重整計劃草案。重整計劃草案涉及《中華人民共和國證券法》第一百二十九條之規定的,證券公司或者管理人應當同時向國務院證券監督管理機構提出批準相關事項的申請。
318、(重整計劃的監督執行)經批準的重整計劃由證券公司執行,管理人負責監督。監督期屆滿,管理人應當向人民法院和國務院證券監督管理機構提交監督報告。
319、(終止重整程序)證券公司重整計劃的相關事項未獲國務院證券監督管理機構批準,或者重整計劃未獲人民法院批準的,人民法院應當裁定終止重整程序,并宣告證券公司破產。
320、(恢復行政清算程序)重整程序終止,人民法院宣告證券公司破產的,國務院證券監督管理機構應當對證券公司做出撤銷決定,人民法院依照企業破產法之規定,組織證券公司破產清算。
人民法院認為應當對證券公司進行行政清理的,國務院證券監督管理機構比照《證券公司風險處置條例》第三章之規定,成立行政清理組,負責清理賬戶,協助甄別確認、收購符合國家規定的債權,協助證券投資者保護基金管理機構彌補客戶的交易結算資金,轉讓證券類資產等。
第八節 破產清算
321、(證券資產的變現)對于證券公司證券資產的變現,是采取變現分配貨幣還是直接分配證券等方式進行清償,應當在破產清算程序中由債權人會議決議決定。
債權人會議決議分配現金的,債權人會議還應當就變現、操作方式等事項作出決議;債權人會議決定分配證券的,應當由管理人提出證券價格確定方法,交由債權人會議一并作出決議,并應當經國務院證券監督管理機構批準后,進行證券分配的非交易過戶。
322、(股權處置)證券公司財產中包括相關法律、法規或者其他國家政策對出資人資格有特殊要求的企業股權的,應當采取拍賣方式將該股權進行變現。但參與競買人和競買后的權利人均應當具備可以作為上述企業股東的法定資格。
323、(關聯公司資產處置)經人民法院確認證券公司與其設立或者實際控制的關聯公司之間存在融資自營平臺性質的關聯關系,或者依據《證券公司風險處置條例》第二十五條之規定,經國務院證券監督管理機構審查批準,證券公司的關聯公司被納入行政清理范圍的,應當將證券公司存于該關聯公司名下的用于融資經營炒作的相關財產和款項取回,并作為證券公司破產財產參加變價和分配。
324、(勞動債權認定)對于應納入第一順序的勞動債權,在經甄別確認及債權人會議審查確認后,人民法院應盡快予以償付。
對屬于職工工資構成的獎金,人民法院應當依法予以支付。
對確實存在合理的與業績掛鉤的職工獎金,人民法院可以作為普通債權予以認定。
對證券公司被處置負有責任,并受過相關刑事處罰或者取消從業資格、市場禁入以上行政處罰的證券公司管理人員主張與業績掛鉤獎金的,人民法院應不予支持。
325、(收購債權的清償順位)再貸款主體、中國證券投資者保護基金公司及地方政府等相關收購主體在破產清算中因收購債權而產生的代位權利,應當按照已收購債權的性質認定清償順位。
326、(侵權之債的清償順位)未納入國家收購范圍的證券公司名義下的個人債權,以及因證券公司存在行政違法、違規、甚至觸犯刑律的行為形成的侵權之債,在破產清算中,人民法院應當認定為第三順序債權進行清償。
327、(罰金或者沒收財產的清償順位)證券公司因存在行政違法、違規、甚至觸犯刑律的行為而被科以行政處罰或刑事處罰的罰金或者沒收的財產,人民法院應當認定為劣后于普通債權,在債權人得到全部清償后支付。
328、(剩余資產分配)證券公司的債務金額清償后,仍有剩余資產的,應當按照股東持股比例進行分配。
329、(高管人員工資標準認定)對于證券公司的高管人員,特別是對證券公司被處置負有責任,并受過刑事處罰或取消從業資格、市場禁入以上行政處罰的證券公司管理人員的工資,應當重新進行核定。其標準應當比照管理人的聘用人員的工資標準確定。
經確認屬于證券公司高管人員工資的債權,可以依照企業破產法第一百一十三條之規定,作為第一順序債權優先受償。
經確認屬于證券公司高管人員合理的與業績掛鉤的獎金的,可以作為普通債權進行受償。
對證券公司被處置負有責任,并受過刑事處罰或取消從業資格、市場禁入以上行政處罰的證券公司管理人員主張與業績掛鉤獎金的,人民法院應不予支持。
330、(稅收事項)行政清理期間,被處置證券公司免繳行政性收費和增值稅、營業稅等行政法規規定的稅收。
人民法院宣告證券公司破產后,涉及證券公司稅收事項的,應當依照企業破產法、稅收征收管理法以及稅收征收管理法實施細則第十五條第一款、第五十條之規定執行。
331、(破產費用)行政清理費用經國務院證券監督管理機構審核后尚未支付的,進入破產清算后可以列入破產費用。
前款所稱行政清理費用,是指行政清理組管理、轉讓證券公司財產所需的費用,行政清理組履行職務和聘用專業機構的費用等。
破產清算期間,行政清理組配合破產清算的費用開支,從破產費用中列支。
332、(證券類資產買受人的免追索)債權人不得因破產證券公司的證券類資產在行政清理程序中已轉移給買受人,而將買受人作為證券公司債務的連帶或者賠償義務人進行追索。但買受人以明顯不合理低價購買證券類資產的除外。
333、(托管機構的免追索)有關權利人僅以托管為由向人民法院提起訴訟,請求判令托管機構承擔被托管證券公司債務的,人民法院不予受理。
334、(違法違規涉嫌犯罪行為處理)管理人在破產清算中,要繼續協助配合有關刑事偵查機關、行政稽查部門等做好責任追究工作。發現違法違規線索的,要及時移交國務院證券監督管理機構進行查處。涉嫌犯罪的,要移送有關刑事偵查機關統一查處。
 
第十一章 附則
335、(條文適用)重整、和解、證券公司破產程序中涉及的受理審查、管理人指定、破產費用、債權申報與確認、債權人會議召開、債務人財產清收、破產撤銷、破產抵銷等問題,本規程第七章、第八章、第十章未規定的,適用企業破產法和本規程其他相關章節的規定。
336、(施行時間)本規程自2013年7月22日起施行,2004年《北京市高級人民法院審理企業破產案件操作規程》同時廢止。
 
 
 
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